客户资信评估管理办法【企业信用管理】
【密级】秘密?3年 【急度】普通 欧普照明文件 欧普字[2010］ 号 客户资信评估管理办法 一、 目的
为了加强对客户的信用风险做出科学、客观公正的评估和预测,提升销售业绩的同时规避赊销风险，使工作制度化、规范化、程序化，特制定本办法。
二、 适用范围
本办法适用于中山市欧普照明股份有限公司及子公司、分公司、办事处内销运营商、经销商。 三、 资信评估的定义，
资信评估，对各类企业所负各种债务能否如约还本付息的能力和可信任程度的综合评估,是对债务偿还风险的综合评价，包括对债务偿还能力的评价和债务偿还意愿的评价两个方面。
四、 资信评估机构及职能划分,
信用风险管理小组是承担资信评估的机构，由总裁任总负责人，主要构成人员包括，分销业务、
法务、审计、内销财务、集团财务、财务总监、分销副总裁、总裁，从以上部门抽调专人,具
体负责负责本公司信用客户的资信调查、信息收集、整理、建档工作，及时跟踪监控客户资信
变化,为评定客户信用等级和确定授信额度提供依据. 主要职责划分,
1, 分销业务部负责与客户沟通，资信的搜集、整理、建档工作,并对客户涉及分销业务相关
的指标考核评分，
2， 内销财务负责涉及财务相关指标的考核评分， 3, 法务负责涉及法务相关的指标考核评分，
4， 集团财务对涉及财务的相关指标进行复核,根据客户财务状况,建议授信额度.
5， 审计对客户资信评估结果进行审核,审核各项指标的合理性，审核集团财务建议授信额度
的合理性，
五、 客户授信基本要求
1. 必须是长期与本公司精诚合作、共同成长的优质客户， 2。 必须是按期履约的诚信客户，
3. 必须是财务状况良好、偿债能力强的安全客户.
4。 授信额度参考该客户上年月均货款，不能超过本年月均签约任务，不能超过本季末流动资
产的二分之一。
5。 客户本次所申请的信用额度若被批准,只适用本次，若有需要，再行申请。 六、 客户授信金额确认标准
授信金额=月均签约销量＊对应得分系数＊，流动资产/月均签约销量/2， KA专员审批备注，若流动资产与月均签约销量之比大于2时，只能视作2。 七、 客户授信操作细则, 经办人KA经理审批 （一） 初次授信评估
1. 客户填制客户基本情况表、信用额度申请表、上年经外部审计过的财务报表，损益表、资
办事处财务审核KA总监审批产负债表、现金流量表、经税局确认的纳税申报表，及本季财务报表,损益表、资产负债
表、现金流量表、经税局确认的纳税申报表，公司法人必须出具保函确保财务报表的准确
性、真实性,,提出授信申请, 销售总监审批(专办事处经理审批大区财务经理审批大区总监审批2。 业务部门收到申请后，启动授信流程,填制客户信用资质评分表并将属于业务相关内容给业、五金、项目）
予打分,打分完后转给内销财务,后附财务报表、纳税申报表、公司上年销量、本年签约法务审批
销量,，
3。 内销财务根据业务部门提报的财务报表分析各项财务指标，并给予打分，转给法务，
4。 法务对涉及法务相关指标进行分析,给予打分，转给集团财务, 5。 集团财务审核评分情况,根据上年销量及本年的签约销量确定其建议授信额度， 单笔超过10分销副总裁财务专员审批内销财务经理审批审计审批财务总监审批单笔超过20万万审批6. 10万块以下由财务总监批准，超过10万块的转呈分销副总裁审批，
7。 分销副总裁批准10万以上20万以下授信额度，如超过需总裁批准. 总裁审批授信审批流程, 各渠道根据年度销销售总监审批(专 售计划确定赊销计业、项目、五金、内销财务经理审批法务审批划,信用额度总额商超）(二） 年度信用额度调整 及分解计划
1. 每年初，依照客户信用标准重新估计运营商、经销商的信用资质并给予打分， 2。 依照本年销售预算确定本年信用总额，
3。 依照评分情况确定每个运营商、经销商的分解信用额度， 4. 参照年度信用额度调整额度进行审批。
审计审批财务总监审批超过10万分销副总裁审批超过20万总裁审批年度信用额度调整流程，
（三） 应收账款催收考核
1. 每月底，财务专员提供对账单给业务部，业务部与客户对清账目，财务予以配合,直至确认无
误,
2. 双方对已确认的对账单签字确认，财务根据对账结果开具, 业务部与客户核对3。 由业务跟进货款情况确保客户按时回款， 月底，财务专员提账目,财务配合直双方签字确认财务开具至双方确认对账金供对账单给业务部4。 若逾期,由业务主导，涉及财务事项财务配合，涉及法务事项法务配合，同时通知供应计划室额
停止接单，物流管理室停止发货,直至完成催收。 5. 将逾期记录记录备案，作为以后授信缺陷依据,
6。 对产生逾期款的直接经办人及直属主管进行考核，扣减其绩效10％。 由业务主导、财务将逾期记录备案,作为以后7. 若产生坏账,由责任人承担坏账金额的20%作为对公司补偿。 配合对账、法务处授信缺陷依据,同时,依照理诉讼，同时停止逾期回收天数对直接经办人业务跟进若未逾期客户回款若逾期应收账款催收考核流程, 发货,完成催收及直接主管进行考核
八、 附则
本办法自2010年1月1日开始实施,由会计管理室负责解释、修订.
特此通知
附件， 《客户基本情况表》 《客户资信评价表》 欧普照明
二？一？年一月三十日 分送，各单位、各部门
报送,董事长、总裁 欧普照明 2010年1月31日印发
