财务主管岗位职责说明书
部 门:财务部
岗位名称：材料会计 直接主管:财务主管
根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施.
参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。
一。负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。
二．根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司规定，负责拟订公司会计核算方法及成本核算方法。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性；审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；审核出纳全部报销凭证，保证其正确性
三．监控公司成本费用状况，监督各部门的经费支出，对异常情况要及时向领导汇报并采取措施。
四．根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况.准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证;登记总帐和各类明细帐,将总账与报表、明细账核对;对款项的收付,货物的收发、使用，资产资金增减进行核算。正确计算收入、费用、成本，正确处理财务成果。及时购买各类,根据收集完整的业务资料，开具并及时逐笔登记记录
五．负责编制科目汇总表， 根据科目汇总表编制公司月度财务报表、年度会计报表。及时、准确、真实、完整地提供各种会计信息， 如实反映公司生产经营状况，提出改进财务管理工作的建议和措施，为领导决策提供可靠依据。
六．负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧。负责公司税金的计算、抄税、申报和解缴工作。按时（15号前）编制报送公司规定的各种内部报表,汇总表。
七．验收并保管进项抵扣联、联。严格按照《会计档案管理办法》的规定及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、装订、汇编、归档等会计档案管理工作。
八依据合同、采购申购单、工作联系单、进货、采购汇总表，出入库单，审核采购数量、价格、品种、供应商是否准确、符合要求,确定付款期限,提出付款申请，交总监审批。
九．充分做好准备工作,配合财务经理、事务所审计人员完成每年审计事务所的财务审计工作。负责每年公司的工商年检，一般纳税人资格年检、税务局年度所得税汇算清交核查等.负责本部门的其他日常管理工作，及时有效处理各项临时问题。
十．优质高效地完成由总经理根据公司发展需要而规定的其他任务。
材料会计岗位职责说明书
部 门：财务部 岗位名称：材料会计 直接主管：财务主管
一.按照物资分类办法进行物资总账和分账的设置，严格按照物资分类办法对物资进行分类汇总统计。
二. 对仓库保管员所提供的入库单、出库单、质检单的数量进行互相核对一致 真实性审核，签字是否是本人字迹，印章是否清晰。
三.供应商的结算，
1.检查票据是否齐全，数量与是否一致，有无白条出现，应及时通知供应商到仓库员换取票据,以防仓库员少计或多计，引起不必要的材料混乱和错误的记账.
2。将进行观察，避免收到假票，核对购货单位名称，开票时间、税号、开户行账户、电话号码、地址是否正确,所购货物名称、规格型号、单位、数量、单价、税率是否填写齐全正确,内容是否完善,金额计算有无差错，大小写是否一致.
3。是否加盖了“专用章”或“财务专用章”，开票人、收款人、是否填写齐全，有无涂改现象.
4。所有签字审核人是否齐全,字迹是否与本人字样一致，所附入库单是否真实、齐全。 四.材料价格审核;
1。对采购上的材料价格明显高于同类库存材料价格的，向主管负责人报告并与供应主管、供应人员联系，了解价格升高的原因，以便掌握材料价格变化趋势。
2。对各种材料价格列表进行比价.
3.定期根据财务结算的原材料凭证中所附入库单，与仓库报送的原材料入库单，核对未结算材料明细账，结出未结算应付账款余额。
4.根据出库单财务联定期与仓库保管员上报的耗用材料表进行核对出库数，注意确保三方（财务、仓库、车间）出库材料一致.
5..根据出库单与各车间统计员上报的各车间耗用材料汇总表进行核对。 五.汇总、分配各部门领用材料数量、金额；
1.根据三方一致的材料耗用出库数，按材料用途，分车间、部门对耗用材料进行汇总，计算出各车间、各产品、各部门耗用材料金额。
2。注意材料耗用分配时要按生产成本考核的规定列入生产成本. 六。编制材料记账凭证；
1.不定期的对仓库保管员经管的各种材料、产成品、配件、低值易耗品、劳动保护用品等物资进行账实盘点检查，对账实不符的查找原因，属自然损耗，办理相关手续，作核销处理，属责任心不强造成的短缺,落实责任，进行处罚，做到盈亏有原因，损坏有报告，记账有凭证，调整有依据。
2。对财务检查遇到的问题随时向财务负责人汇报，对财务检查结果，按时写出内部财务检查报告。 七.材料会计报表;
1.根据审核无误的仓库主要原材料日报表、车间材料耗用日报表与经管的账簿记录核对相符后，编制主要原材料、产成品日报表。
2。 编制成本费用月报表，编制费用预决算对比表并写出分析报告。
3。协助各部门登记费用台账，月末编制各部门费用明细表并写差异分析。
八.完成上级指派的其他工作。
出纳岗位职责说明书
部 门:财务部 岗位名称：出纳 直接主管:财务主管
出纳是按照公司制度和有关规定，负责办理本公司的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券及有关票据等工作.从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算就都属于出纳工作。根据《会计法》《会计基础工作规范》等财会法规,出纳员具有以下职责:
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单，并在单后面贴上，先交由证明人签名,然后给总经理签名，进行实报实销,再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。 1、现金收付
1.1、现金收付的，要当面点清金额,并注意票面的真伪.若收到假币予以没收，由责任人负责. 1.2、现金一经付清,应在原单据上加盖”现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。 1.3、把每日收到的现金送到银行,不得”坐支”。
1.4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏. 1。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
1。6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款.若无批准借款,引起纠纷，由责任人自负. 2、银行账处理
2。1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续.
2.2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单.
2.3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 3、报销审核
3。1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无则应补签。 3.2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。
3.3、正规是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销,也不得税前扣除)。
3.4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填. 3。5、大、小金额是否相符。 若不相符,应更正重填。
3。6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 3.7、支付证明单上是否有总经理签字.若无总经理签字，不予报销。 六.完成上级指派的其他工作。
