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我国中小企业融资难与解决对策
作者：汤亚军
来源：《现代经济信息》2014年第17期
摘要：在我国经济发展中，中小企业在吸纳就业、创造税收、增加外汇、提高GDP中扮演着重要角色，成为我国经济增长的重要组成部分。中小企业在谋发展促改革提升我国产业转型升级中也起着重要作用。然而，随着中小企业经营范围的扩大和经营规模的扩张，对资金需求越来越大，融资难越来越成为制约中小企业发展的瓶颈，融资难的原因是什么？中小企业面临怎样的融资难题？如何化解这种难题？这些问题，亟待我们深思和及时解决，以促进我国中小企业成长与发展。
关键词：中小企业；融资难；问题；解决对策
中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）09-00-02 一、引言
现如今我国的中小企业如日中天飞速发展，在经济发展中的地位逐渐提升，成为拉动我国经济增长的重要力量。据统计，截至到2010年12月，我国中小企业已经达到了1023.1万户，超过我国企业总户数的90%，中小企业总产值占GDP的60%左右，占国家税收总额的50%左右，提供了近80%的城镇就业岗位和约82%的新产品开发。中小企业由于机动灵活，资金量小、对市场的判断力强等优点，在自由竞争经济的土壤中成长迅速。然而，中小企业这种优点恰恰是其规模扩张、发展壮大的桎梏，融资难、资产规模难以扩大是制约中小企业规模扩张的障碍，破解融资难题寻求发展之道成为学界、业界、政界关注的焦点。 二、我国中小企业融资存在的问题 （一）中小企业自身发展不完善
我国中小企业融资难问题，部分原因是由于中小企业自身发展不完善导致的。中小企业发展不完善表现在以下几个方面：首先，财务管理制度不完善。中小企业一般为业主制家庭小作坊或者是合伙制企业，由于经营规模较小、经营范围有限，对公司的财务管理不规范，没有制定精确的财务分析报告，导致银行对其信用评级较差引起贷款难；其次，产业结构、产品结构趋同。由于中小企业追求利润的短、平、快特点使得企业往往只关注市场上产销两旺的商品，致使产业结构和产品结构趋同，重复建设、资源浪费严重；第三，信用观念淡薄。有些中小企业信用观念不强，采用林林总总的方法躲避银行债务，由此严重挫伤了中小企业整体的信用形象，导致银行和社会对中小企业资金支持的积极性大大降低。 （二）商业银行贷款制度要求苛刻
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我国中小企业融资难的一个重要原因就是由于我国商业银行贷款制度要求苛刻，中小企业在条件繁琐的情况下只能望而却步。首先，商业银行面对客户对象为大企业。大企业实行现代企业管理制度，对财务管理的制度完善，资金需求量大，违约风险率低，信用评级较高，商业银行把贷款对象锁定在大企业特别是集团公司，而对中小企业的这种小额资金贷款业务往往不屑一顾；其次，商业银行对贷款人的资信评估要求较高。大企业、大集团实行的是股份制，采用委托代理关系治理企业，企业集团的信用评级较高，抵抗风险的能力较强，较易获得贷款。而中小企业违约风险大，抵抗市场风险的能力较弱，抵押物较少，信用评级较低不易获得贷款；第三，还款期限不灵活。中小企业是应市场而动的，对还款期限要求也应该是灵活的，而商业银行固定期限还款，给部分中小企业的经营带来压力，从而使还款难、呆坏账事件多发，致使中小企业整体利益受损，信誉低贷款难。 （三）民间资本进入资本市场受限
我国中小企业融资难的另一重要制约因素是民间资本进入资本市场受到很大。中小企业无法通过正规渠道在银行取得贷款就会寻求民间资本解燃眉之急，于是民间资本悄然在暗流涌动。这种得不到承认的资本往往被丑化，“地下钱庄”、“黑市交易”、“高利贷”成为中小企业发展的后盾，这种民间资本形式既支持了中小企业发展也不利于中小企业发展，其不利的方面主要是资金利用费用较高。我国法律规定民间资本的非正规、非合法地位，使得民间资本不能名正言顺的加入市场经济大循环中，为促进经济发展服务。在我国，民间信贷一直游走于法律的边缘，我国禁止非法集资行为，但如何界定非法集资与正常的民间信贷行为，我国尚无明确的司法解释。
（四）对中小企业融资保守
我国中小企业融资难的问题也跟对中小企业融资采取保守的态度，在制度上不能为中小企业破解融资难题提供支持。新制度经济学家认为制度是除资本、劳动力、土地之外的促进经济增长的重要因素，旧的银行贷款制度、企业制度、中小企业的自身发展制度的不规范、中介机构评估制度不完备等制度因素是制约中小企业融资难的主要原因。我国一直以来受计划经济的影响，重视国有、国营，而忽视民营私营，中小企业是以民营私营企业为主的企业，从产生之日起就没有受到的足够重视，对其成长的环境建设自然也不积极主动。资本市场很不发达，民间资本更是受到的压制排挤，从而提高国有商业银行的发展空间。现如今，这种制度亟待破解，制定新的更有利于我国社会主义市场经济发展的制度迫在眉睫。 三、我国中小企业融资难的解决对策
（一）完善中小企业制度建设规范中小企业发展
破解中小企业融资难应完善中小企业制度，规范中小企业发展。首先，在中小企业内部建立财务制度。无论企业大小都要有规范的财务管理制度，包括会计、审计等，增强财务透明度，通过财务指标提高企业信誉；其次，现代化的管理模式治理企业。中小企业管理不科学，
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存在继承、近亲繁殖等，这种关系不易管理，应采用现代化的委托代理关系治理企业，是中小企业进一步发展壮大的有效方法；第三，提高自身竞争力。中小企业要以不断提升自身竞争力为目标，不断创新产品开发，提高商业信誉，增强品牌竞争力和抵抗风险的能力，做好长期规划工作，降低企业经营风险。 （二）加强中小企业信用体系建设
破解中小企业融资难题应加强中小企业信用体系建设。中小企业的融资难问题关键在于中小企业的信用度低还贷能力差，如果不改善企业的信用状况，则解决其融资问题就是纸上谈兵，这就要求中小企业在进行贷款前，必须进行仔细分析自我的风险并进行评估，换取银行充分的信任与支持。首先，建立中介评估机构，对中小企业融资前进行风险评估，为银行贷款提供可靠的指标数据；其次，企业内部建立财务风险评估制度，对经营商品的等级、优劣、进行质量评估，通过企业内部的财务指标为银行贷款提供参考；再次，银行根据企业存贷信息进行信用评级，根据企业资金使用量和还贷速度进行长期跟踪考核，确定企业信誉。 （三）扩宽民间融资机构建设
破解融资难应扩宽民间融资机构建设。鼓励、引导、支持民进资本进入市场支持中小企业发展，允许地方商业银行合法成立，鼓励非银行金融机构健康发展。地方要允许和鼓励小额贷款机构的成立和发展，我国的小额贷款公司自2008年试点以来取得了长足的发展。截至2011年6月末，全国小贷公司机构数为3467家，贷款余额2875亿元，对缓解中小企业融资难起到了积极的作用。除小额贷款公司外还应加快信托公司、担保公司建设，多渠道建设拓宽中小企业融资方式。
（四）加快制定中小企业融资制度规范
破解中小企业融资难题应加快制定中小企业融资制度规范。首先，应制定相应的措施，多方面、多渠道的满足中小企业的融资需求。各级地方应根据自身经济发展状况，制定能够促进中小企业健康发展的法规，通过优惠鼓励中小企业发展。比如财政贴息制度、税收减免制度、技术开发补贴制度、财政补贴制度等，加快中小企业发展。为中小企业的发展创造良好的政治环境、环境和金融生态环境。通过工业园区建设把中小企业引进来，对其发展做好长期规划；通过建设金融生态环境为其提供投融资渠道，增强中小企业的发展潜力；通过民间资本形式合法化拓宽中小企业融资范围。其次，放开金融管制让更多的闲散资金充分调动起来促进企业发展。通过立法给予民间金融合法的市场地位，通过正确的引导和管理使民间资本成为正规金融。 四、小结
随着我国市场化步伐的前进，中小企业在市场中的作用日益发挥，规模不断壮大，融资难成为制约中小企业发展的主成因。破解融资难题谋求中小企业健康发展之路，上下求索，不断
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创新，多渠道、宽领域便利中小企业融资是我们共同面对的问题。中小企业的健康发展离不开和市场的双重作用，因此，要充分发挥这只有形之手的作用和市场这只无形之手的作用。在和市场的双重作用下，为中小企业更好的发展定规则、定法律、定制度，使中小企业更好的为我国社会主义现代化目标服务。 参考文献：
[1]杨安宁，史敏贤.我国中小企业融资难的原因及对策分析[J].市场论坛，2013（2）. [2]韩萱.我国中小企业融资难的原因及对策[J].管理观察，2014（4）.
[3]吴超.我国中小企业融资现状及对策研究[J].长春工业大学学报（社会科学版），2014（2）.
作者简介：汤亚军（19-），男，汉族，黑龙江安达人，会计师，主要研究方向为商业银行财务成本管理与内部控制。
