审计项目：招标执行情况专项审计
内 容评估集团招标信息中心招标实施细则4月至今执行效果，范围如下：1.土建工程和设备采购全部抽查；审计目的及范围2.包装材料（包膜和纸箱）可抽查一个标的跟踪实际执行情况；3.劳保、办公用品和废品招投标执行情况。4.运输、煤炭等。2009年4月15日---2009年8月30日审计抽样期间1.9月28日上午提报工作底稿和审计报告陈可复核；完成时间2.9月29日提报工作底稿和审计报告Peter复核，争取9月30日完成报告并发出。1.按招投标类别统计4月-8月共进行招投标明细，确定抽查范围(9-22早上提报）。底稿要求2.完成所有控制点查核；重要控制点或高风险控制点（蓝字部分），需重点查核；1.完成所有控制点的查核；2.审计发现需分析明确风险所在，并追踪原因，而不是仅仅描述现象；报告要求3.审计建议需根据问题原因具体给出，并具有可操作性；4.审计发现按重要性递减排序，重要发现蓝字标注；5.复印审计证据，标注底稿索引；6.报告复核后，修改部分红字标注。1.复核人复核时，提问用批注，修改用修改工具；报告复核要求2.报告人在批注中答复问题，如有修改，使用修改工具保留修改痕迹。在底稿上对应每个查核点表述。如审计发现没有相应的查报告模板核点，可在底稿中补充查核人复核人审计工作底稿流程查核点采购需求以签呈的形式通过OA系统报总部审批。有没有应招标项目没有招标即行采购；招标项目确定招标书所约定应标条件是否能保证我司需要。暂时没有招标条件项目，现阶段是否条件已成熟，区域采取何种进行整改，以创造成熟条件推动总部统一招标工作。供应商考察有那些职能部门进行参与，那个部门起主导作用 ，是否存在职责冲突或不履行职责现象？参与人员的组成是否能合理保证开发到合格供应商？寻找供应商的重要方式是什么？所寻找的供应商与招标小组人员是否存在利益冲突（例如：亲戚、朋友关系等）？供应商考察\\询价供应商资格确定：有效证件是否齐全（营业执照、税务登记证、QS认证等），建筑应提供资质证书。产能、供应商资质是否能满足我司要求原物料的样品是否经品保确认议标合同/订单是否存在串标、围标的现象。议价有那些职能部门进行参与，那个部门起主导作用 ，是否存在职责冲突或不履行职责现象？议价结果是否低于开标结果？如高于开标结果，是否合理？议价结果如何批准、确认，是否合理?议价结果是否报备总部招标中心。合同/订单单价是否不高于议标结果。有何机制追踪、控制第一、第二供应商的采购比例符合要求、机制是否合理？是否按招标中心所确定第一供应商、第二供应商的顺序及比例（例如包材等）进行采购？土建工程和设备采购的合同订立，是否经总部律师审查。请款所需资料是否完整，开标文件、议标结果在请款时是否给到财务？财务有何机制复核招标项目的付款不高于议标结果，是否合理？查证：招标项目的付款是否不高于议标结果付款时 间NA9月28日NANANA 审计发现审计建议
