谯家完小财务管理制度
2015年-2016年
一、财务人员工作职责
（一）、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。
（二）、按照国家财务制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制财务报表，按期上报，妥善保管帐本、报表等档案资料。 （三）、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。 二、财务管理制度
一、依据有关法律、法规的规定，加强财务基础工作，严格执行财务法规制度。
二、妥善保管帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。 三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。
四、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。
五、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。
六、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。
八、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务对审批的采购计划和采购实物清单及购物进行审核。
三、审核制度
开支报销应做到： 1、取得规范的正式；
2、开支要真实、合理、合法；
3、的内容要具备六要素：时间，单位，内容项目，数量价格，金额大小写，盖公章及收款人签名；
4、每张报销由经手人写明用途、校长签字，才可支付； 四、现金管理制度
1、每天检查一次现金日记帐，做到准确无误，要及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。
2、现金日记帐与现金必须相符，随时接受会计及学校审计人员组织的检查。
3、现金管理人员不得私自挪用，不得私自给他人借款，特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为
挪用。
4、现金管理人员在收取各项费用时，必须向交款人开好统一收据，收据用完后存档、备查。
5、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理。 五、收费管理制度
（一）、严格按照规定项目的标准和范围进行收费，未经批准的收费项目，不得收取。每学期注册时，收费标准要张榜公布，增强透明度，接受监督。学校收费一学期只能一次，一律由学校收费，其他（包括年级、班级、个人）不得私自收款。要坚决杜绝乱收费现象的发生。
（二）学校所有收入全部纳入“校财局管”禁止学校另立账户，私设“小金库”。严禁私存，一经发现，将按有关规定进行没收、处罚。
学校各项收入是：1、是县财政各类拨款收入；2、是上级拨入各类专项资金收入；3、是学校开展教学及辅助活动依法取得的收入，包括从县财政核拨的预算外资金等；4、是其他收入（指老师在食堂就餐费、捐赠收入等）。
（三）各学校必须严格执行收费公示制度，按规定的收费标准收费，不得提高标准及巧立名目收费，杜绝重复收费和乱收费现象。
六、学校支出管理
（一）学校的各项支出包括：1、是工资福利支出（包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、社会保障缴费、伙食补助费、其他工
资福利支出）；2、是商品和服务支出（包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、出国费、维修费、租赁费、会议费、培训费、招待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出）；3、是基本建设支出（指由上级有关部门集中安排的用于购置固定资产及购建基础设施等支出）；4、是其它支出（包括办公设备购置、专用设备购置、基础设施建设等）。
（二）按照轻重缓急、统筹兼顾的原则安排使用经费，既要保证开展日常教育教学活动所需的基本开支，又要适当安排促进学生全面发展所需的活动经费开支。
（三）支出项目真实、合法，支出凭证要符合财务制度的规定，不得巧立名目乱支出，杜绝“白条”入账；严格执行上级制定的相关文件规定，报销的票据必须填写报销单位、时间、用途、金额的大小写、经手人、证明验收、领导批示等内容，且每张票据要有经手人、校长审核。接待支出必须附有接待事项、接待费用等。涉及基建、修缮和其他大额支出的，需附有合同、结算书和其他相关材料。不得将业务支出以基建费或修缮费的名义到税务部门转开报账。大额资金支出必须附相关审批手续。 （四）学校购置仪器设备、教学办公用品及图书资料等，学校根据公用经费年度预算额度，向管理中心提出报告，再向县教育局提出需求计划。
