社科论坛
论我国中小企业融资难的原因及对策
邓希颖
（廊坊市卫生学校）
摘要：中小企业在我国经济发展中起着巨大的作用，但由于现实条件的
种种，通过分析中小企业自身的原因；金融市场的不完善，导致融资成本
高和受社会等诸方面的影响等现状，从而提出解决中小企业融资难的对策。
关键词：中小企业原因对策0引言
我国中小企业在促进科技进步、增进就业、扩大出口等方面发挥了不可替代的作用。然而，中小企业融资途径单一、融资难等问题，已经成为制约中小企业发展的瓶颈。这一难题如果得不到较好的解决，将不利于中小企业的产品更新换代、技术创新以及市场竞争力的提高，进而成为我国经济持续健康发展的障碍。
1中小企业融资难的原因1.1企业自身的原因：中小企业自身资本金少、规模小资金实力弱，大多数财务管理不规范，财务数据不真实，财务状况缺乏透明度，会计信息失真，虚账假账普遍；产品结构和组织结构不合理，如低水
生产规模小、技术设备平的重复建设；人员素质和经营管理水平低、
落后、产品质量差；资产负债率高、资金短缺、生产经营和技术创新投入不足等问题；中小企业的产权不清晰，公司治理结构的不完善，致
部分中小企业短期行为倾向严重，从而影响了使内部控制制度混乱。
整个企业的信用环境。
1.2我国金融市场不完善，中小企业融资成本高
我国现行的金融体系建立于改革开放初期，基本上是与大企业为主的国有经济相匹配的制度。从金融机构的设置来看，缺乏专门为中小企业服务的金融机构。由于中小企业要求的每笔贷款数额不大,但贷款的发放程序、经办环节评估、监督等都与大型企业贷款大致相同，若贷款的中小企业数增多，必然致使银行的贷款单位交易成本和监督费用上升，商业银行出于利润最大化的目的，又本
流动性、收益性的首要目标，而现实中小企业的高倒闭着安全性、
率和高违约率使得商业银行自然选择对中小企业“惜贷”；与大企业相比，中小企业贷款要得急、贷款频率高、贷款数量小、贷款风险大、管理成本高的特点，造成中小企业贷款成本过高、风险过大。据统计，国家银行对中小企业的管理成本平均为大中型企业的五倍左右，因此金融机构对此类贷款定价较高是正常现象，间接上增加了中小企业的融资成本。
1.3受社会及等诸方面的影响首先，我国一直缺乏向中小企业融资倾斜的金融，随着我国市场经济的逐步形成和完善，以及受国际金融危机的警示和国内金融资产质量不高的现实，国有商业银行信贷管理日益严格，信贷结构调整步伐加快，增量贷款普遍要求投向“双A级”以上企业。银行对中小企业市场缺乏深入研究，银行在机制、管理
技术手段、业务流程等方面，存有不适应中小企业发展的障方式、
碍，随着全国金融行业经营层次的提升，各金融机构重心逐步上移。对中小企业扶持的观念淡薄，自提出“抓大放小”以来，侧重于发展国有大企业，而忽视中小企业的发展，导致中小企业发展举步为艰。
其次，在我国，社会信用体系刚刚出现，企业信用制度还没有建立，个人信用更为落后，商业信用也遭到破华，造成了全社会的。在信用交易规模不断扩大的情况下，社会信用秩序混乱已成为制约我国经济发展的突出问题，中小企业信用度也不例外地出现大量银行贷款逾期收不回来，成为呆账、坏账，使商业银行不良贷款不断增加，金融的系统风险变大；企业之间三角债务链，久拖难解，甚至拖垮、拖死了部分企业；商业交易中大量的欺诈行骗、资本市场中欺骗瞒报，导致银行对企业失去信心，中小企业一般更难获得银行信贷支持。
再次，为减少银行的不良资产，防范金融风险，纯粹的信用贷款已经很少，普遍推行了抵押、担保制度，抵押和担保贷款已经成为中小企业贷款的主要方式。但目前这一信贷方式对想获得资金的
中小企业存有相当大的难度。社会担保机构本身的运行机制也存在一些问题，既制约了资金的扩充，使民间资本无法流入，又使得这一市场化的产物在行政管理的模式下运行不畅。对于担保风险的损失措施，财政资金没有定期的损失补偿机制和来源，没有有效的风险分散。
2如何解决中小企业融资难的对策2.1中小企业要加强自身建设，建立良好的企业文化，建立完善有效的内部控制体系，提高信息透明度，认真分析自身所处的行业环境，因地制宜地发展生产，加强经营管理，降低产品成本，提高产品质量，增加产品的技术含量，增强企业的竞争力，提高企业经济效益。中
建立健全风小企业的经营者必须加强学习，掌握现代企业管理知识。
险定价、核算、人员培训和违约信息通报等制度，全面提升中小企业业务的经营管理水平。
2.2进一步完善有关金融法规，加强对中小企业的保护和扶持。建立健全中小企业融资机构，规定中小企业金融机构的设立及融资措施；规范中小企业银行、基金等金融机构的职责、资金来源、运作方式；放松利率管制，实行利率市场化，充分发挥利率在资金配置中的作用，建立一个以央行利率为基础，以货币市场利率为中介，金融机构存贷利率由市场供求决定的市场利率体系来缓解中小企业融资的困境。确定各类银行对中小企业融资的最低比例和融资方式，地方性商业银行和城市信用社要以中小企业为信贷重点。
2.3完善法规，创造公平环境，为中小企业的发展创造良好的环境。根据中小企业的不同特点，确定金融扶持的重点、灵活运用各种金融工具为中小企业提供结算、汇兑、转账及财务管理、咨询评
资产核算等项服务，对资信良好、产供销状况稳定的中小企业推估、
信用开证，办理贴现、转贴现和再贴现业务，支持企广使用商业汇票、
业扩大票据融资，以满足中小企业全方位、多层次的金融服务要求。我们在发挥国有商业银行提供资金的主渠道作用的同时，还要不断发展和壮大现有中小金融机构和不断发挥我国民间资本优势。可通过对现有运行良好的中小金融机构进行公司制改造，加快农村信用社的重组、规范、转制，对部分暂时出现支付困难的城市中小金融机构进行清产核资以及允许并鼓励民营资本和国外金融资本参股我国中小金融机构等措施来发展和壮大中小金融机构的实力，通过立法来鼓励民间资本的发展。以财政出资为主设立中小企业发展基金、技术创新基金，主要用于中小企业贷款贴息、创业资助、技术创新支持以及出口补贴等。
2.4强化中小企业自身信用建设。针对目前社会信用淡薄的问题，应尽快建立健全中小企业信用体系，加强信用文化建设，对企业
培育经营者的信用意识，提倡和宣的资信给予一个客观公正的评价。
扬信用观念，在“有借有还”的良好信用环境下改善银企之间的关系。建立中小企业信用信息平台，实现中小企业信用管理监督社会化。发展信用评级制度，使大型企业与中小企业在市场中处于同等融资环境并享受同等的融资待遇。
2.5建立和完善社会担保体系。中小企业应积极筹建信贷担保体系，从制度上为银行规避金融风险，也为中小企业贷款创造必要的条件，同时积极探索建立中小企业贷款保险制度，通过设立贷款保险机制，可分散或适当转移风险，有利于增强商业银行放贷的积极性。建立专门服务于中小企业为主的贷款信用担保体系，为中小企业向银行贷款提供有效担保。
中小企业是提供社会就业的生力军，中小企业的大力发展，是构成一个社会民生经济的前提和基础。没有中小企业的充分发展，经济
中小企业反应快速、机制灵活的活力和竞争力就失去了广泛的基础。
的优势，也弥补了大企业灵活性不足的缺陷。因此，只有不断改变对中小企业的歧视，不断改善中小企业的发展环境，使中小企业得到足够的资金，中小企业才能更好的发展。
参考文献：
191社科论坛
新型农村社会养老保险制度分析
张毅
郭宇涵
刘菲
（石家庄经济学院华信学院）
摘要：2010年初河北省开始了新型农村社会养老保险的试点工作。本文
以对河北省鹿泉枣强地区的调查为基础，分析新型农村社会养老保险制度，
与之前相比较具有的优势，分析制度存在的缺陷，为今后新农保的普及提供一些依据。
关键词：新农保
养老保险农村
0引言
社会养老保险是社会保障体系中的一项重要内容，是解决老年人生活保障问题的重要措施，在促进社会的和谐与稳定、减缓社会差距等方面具有积极意义。于2009年发布了《关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》，要求各地建立新农保试点，并在2020年前基本实现对农村适龄农民的全覆盖。本文依托于对鹿泉、枣强地区的调查，对农村社会养老保险的探索过程进行梳理，立足于新、老农保的对比，分析新农保的优势，对新农保试点中存在的问题进行简要分析。
1新农保与老农保相比所具有的优点1.1建立多渠道资金筹集机制，强化责任老农保在资金筹集上坚持以个人交纳为主，集体补助为辅，国家给予支持的原则。在绝大部分地区，集体补助难以到位，实行的是个人的完全积累模式，本质上是农民的一个长期积累。这是老农保难以取得成功的一个主要原因。而新型农村社会养老保险基金由个人缴费、集体补助、补贴构成，改变了养老金完全由个人账户累计的方式。要求提供一定的财政支持。财政对中西部地区按确定的基础养老金标准55元给予全额补助，对东部地区给予50%的补助，其余50%有地方财政承担。另外地方应当对参保人缴费给予补贴，
使之与老农保相比，更补贴标准不低于每人每年30元。这一特点，
具社会性、福利性，对农民更有吸引力，在一定程度上解决了农保参保率低的问题。截至6月底18个新农保试点县(市)平均参保率达到91.4%，有82.3万名60周岁以上农村老人领取了养老金。而在2008年，这一参保率只有4.7%。
1.2建立了待遇调整机制老农保的养老金待遇主要取决个人账户中的资金积累额。而新型农村社会养老保险的养老金待遇由基
引入了待遇调整机制，会依据实际础养老金和个人账户养老金组成。
情况的变动，适时地对基础养老金和缴费档次设置：国家会根据经济发展和物价变动等情况，适时调整全国新农保基础养老金的最低标准，地方也可以根据本地区实际情况提高基础养老金标准，对于长期缴费的农村居民，也可适当加发基础养老金；此外，会依据农村居民人均纯收入增长等情况适时调整缴费档次。待遇调整机制的建立，能够更好的增加农民参保的热情，能更好的保障老年人的基本生活。我国经济处于高速发展的阶段，随之而来的，居民收入、物价水平也在不断的增长。假如不建立待遇调整机制，十年、二十年后，必定不能再符合社会的需要。就如老农保每月2元~20元的缴费参考文献：
[1]郑功成.社会保障学.中国劳动与社会保障出版社[M].2006.7.标准已远远不能满足农民的需求了。
[2]宋士云.中国农村社会保障制度结构与变迁.人民出版社[M].2006.12.1.3的衔接性老农保很少考虑与农村其他社会保障制度
[3]刘海涛.建立新型农村社会养老保险制度探究[J].经济研究导刊.2009.的衔接与转化，并且片面的其他形式养老保险的开展。而新农保
[4]陈美.制约新型农村社会养老保险基金筹集的因素分析[J].经济研究在制度设计之初，既考虑了新农保与城镇职工基本养老保险等其他
导刊.2009.
养老保险制度的衔接，新农保制度与被征地农民社会保障、农村五保
[5]李晓柄.司选明.我国新型农村社会养老保险制度建设探析[J].湖北经
供养、社会优抚、农村最低生活保障制度等制度的配套衔接工
济学院学报.2009.6.
作，此外也考虑了老农保与新农保的衔接问题。作者简介：
1.4强化基金管理与监督老农保的基金管理与监督机制不够张毅石家庄经济学院华信学院国际贸易专业大四学生健全，私自挪用基金的情况时有发生。例如2009年原河北省劳动保郭宇涵石家庄经济学院华信学院国际贸易专业大四学生障厅农村社会保险处原就因挪用农村养老社保基金而被判刑。刘菲石家庄经济学院华信学院金融学专业大四学生新农保基金纳入社会保障基金财政专户，实行收支两条线管理，单独项目编号：石家庄经济学院学生科技基金项目XY201020
（上接第191页）
[1]梁峰.试论制约我国中小企业发展的融资瓶颈.2000.[2]黄飞鸣.着力解决好中小企业融资难的问题.2003.[3]刘丽华.我国中小企业走出融资困境的几点建议.2006.
[4]张艳宁.我国民营中小企业融资困境及策略选择.2005.[5]林威.中小企业发展与金融支持.2004.[6]王兆梅.我国中小企业融资渠道研究.2006.
记账、核算。同时，基金的管理经费纳入财政预算，不再从基金收入中提取。并且强调了社会保障、财政、监察、审计部门和社会的监督。
2新农保推进中存在的若干问题
2.1新农保的保障水平较低农村的经济发展水平整体较低，农民的可支配收入较少，所以农民的缴费能力很有限。鹿泉和枣强地区，选择100元缴费标准的人能占到80%左右。按照大部分人群选择的100元的缴费标准缴费15年计算，其年老后，每个月可以领取约65元的养老金。按照最高档500元的缴费标准缴费15年计算，其年老后，每个月可以领取约105元的养老金。而据河北统计局的统计，2008年我省农民平均每人生活消费支出为3125.55元，即每月约为260元。所以，65元或105元的养老金都很难满足农民的养老需求。另外鹿泉地区的农村低保金是每人每年1110元，即每月92.5元，远高于65元的养老金。可见新农保的保障水平较低，难以满足老年人的正常生活。
2.2新农保的集体补助难以到位90年代我省大部分的村集体企业都已关停，加之农村整体经济实力较弱，在绝大部分地区的集体补助难以到位。在调查过程中，仅有发展集体企业的曲寨村，出租土地的北寨村等极少数几个村子对农民进行了新农保进行了补贴。面对这种情况，需要我们大力发展工业，发展集体经济，加快城镇化进程，只有经济发展了才能有财力实现“以工反农”，促进城乡社会保障事业的协调发展。
2.3保富不保贫采取自愿入保的方式实际上主要吸纳了有一定经济能力的农民，而对于那些没有经济能力，特别是对那些既没有经济能力的又需赡养老人的一部分困难群体吸纳不进来，他们享受不到给予的养老补贴。应当考虑由财政为这一部分困难群体提供一些额外的补贴，使其有机会享受的给予的养老补贴。
2.4半强迫性质2009年发布的《关于开展新型农村社
，中明确规定了，新农保制度实施时，已会养老保险试点的指导意见》
年满60周岁，不用缴费，可以按月领取基础养老金，但其符合参保条件的子女应当参保缴费。这一规定是很多农民产生了反感，同时也使得一部分无子女赡养的老人领不到养老金。此外，地方存在逐
定指标的情况，各级干部为逐政绩，在考核中争佳绩，对农级压任务、
民半哄半逼要求其参保。
2.5一县一策，不利整合新农保发布了指导意见，但由县级制定本地区的具体，组织实施。虽实现了因地制宜，对当地农民有一定利处。但导致新农保在各地不尽相同，存在一些差异，这就为以后制度的衔接和统筹层次的调高赠加了难度。例如鹿泉和枣强地区，新农保的补缴情况相差很大。鹿泉有80%的进行了补缴，枣强地区仅2000余人选择补缴。
192
