审计部20__年度销售业务项目审计计划
根据公司审计部20__年度审计计划和《内部审计具体准则第1号——审计计划》规定，编制本项目计划。
（一）审计目标和范围
1.审计目标：通过检查、评价销售业务过程中的合同报价、签订、发货、收款等各环节执行情况的审计，规范产品销售过程，促进产品销售的良性循环，在对客户提供良好服务的同时，防范产品销售管理过程中的各种潜在风险，并减少潜在的坏账损失风险。
2.审计范围：公司销售管理，涉及销售及各类工作规范、产品价格的制定、客户信用管理、退货管理等。
（二）审计内容及重点
1.销售价格的审计，销售价格的询价、报价工作是否严格按照相关制度规范执行。
2.客户信用管理是否科学合理，销售与发货控制流程是否规范严密。
3.销售合同的审计，销售合同的评审、签署是否按照销售合同的授权审批权限及盖章手续执行，合同的变更是否执行规范的审批手续等。
4.销货退换货业务处理的审计，是否按照相关规定执行，销售退回应得到有效的单据证明和实物回收，并进行合规的处理。
5.货款回收、开具销售5@p环节的审计，是否按照合同签订时的条款收款，是否按照相关的规定进行货款清收、开具销售5@p。
6.与销售相关费用的审计。
（三）内部审计师及审计时间的分配
1.项目负责人：
2.内部审计人员：
3.审计时间分配：预计自20年月日起至月日结束.
编制人：审批人：
编制日期：20年月日审批日期：
