商业银行经营学习题.doc

1. 商业银行可贷头寸即可用头寸减必要的库存现金及央行清算存款。（） 2. 同业拆借属于商业银行被动负债。（）

3. 当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为负值。（） 4. 现代租赁业务发展到成熟阶段的标志是服务性租赁。（） 5. 远期外汇业务最重要的功能是获取盈利。（）

6. 银行风险管理的第一步，也是最主要的一步是要对风险作充分估计。（） 7. 基础头寸=库存现金+中央银行超额准备金。（）

8. 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是CDs。（） 9. 普通呆帐准备金的多少与贷款的实际质量有关。 （）

10. 当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。（）

11. 银行在进行盈利资产定价时，最适宜选用的负债成本分析方法是加权平均成本法。（） 12. 备付金比率（存款资产比率）是反映商业银行资金实力的主要财务比率指标。（） 13. 通常当贷款增长大于存款的增长时，流动性需求处于上升时期。（）

14. 银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是回租租赁。（） 15. 只要资本充足，银行就没有倒闭的风险。（）

16. 发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的留存盈余。（） 17. 在利率敏感性缺口管理中，资金负缺口的极值应在利率达到最低点出现。（） 18. 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是政府机构债券。（）

19. 当市场利率呈下降趋势时，处于融资缺口为正的商业银行，其净利息收入亦呈下降趋势。（） 20. 远期外汇业务最重要的功能是获取盈利。（）

21. 商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间总是一致的。（）

22. 在商业银行的经营管理中，最直接、最方便的风险识别方法是风险树搜寻法。（）

23. 在证券信用等级、价格等其他条件相同的情况下，利率风险与证券的偿还期长短反比例变化。（） 24. 普通呆帐准备金反映了评估日贷款的真实质量。（） 25. 商业银行所持有的短期有价证券资产属二级储备。（）

26. 资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量。（） 27. 财务杠杆比率越高，说明银行资本越充足。（） 28. 公开储备属于商业银行附属资本。（）

29. 当今世界，各国商业银行的组织形式主要采用单一银行制。（） 30. 银行证券投资主要是指银行从事股票交易。（）

31. 当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。（） 32. 利润分配表属于商业银行财务报表之一。（） 33. 财务杠杆比率过高，说明银行资本不足。（）

34. 银行关注类贷款与可疑贷款一样，均属于不良贷款范畴。（） 35. 我国汇率标价采用间接标价法。（） 36. 银行资本的主要功能是赢利。（）

37. 次级贷款是指已肯定要发生一定损失的贷款。（）

38. 银行资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小。（） 39. 增强流动性是商业银行证券投资业务的首要目标。（） 40. 一般来说银行财务杠杆比率越高，其投资风险越小。（） —、名词解释

1、银行持股公司制2、资本充足率 3、同业拆借4、次级贷款5、杠铃投资战略6、公开储备

7、欧洲货币存款8、关注贷款9、利率敏感性缺口 10、单一银行制11、证券投资梯形期限法12、中间业务 三、简答题 I、 简述商业银行“三性”原则之关系。 2、简述商业银行非存款类负债的资金来源渠道。 3、 简述银行资本的作用，《巴塞尔协议》如何规定银行资本构成的？（内容和作用）

4、 影响银行资本金需要量的主要因素有哪些？ 5、影响银行贷款利率的主要因素有哪些？ 6、质押与抵押的区别。 8、商业银行为什么通常将国家债券作为证券投资的主要对象？ 9、简述商业银行证券投资的主要对象。 10、一个完整的贷款利率应包括哪些内容？ II、 简述利率敏感性缺口管理策略。 12、简述商业银行非存款类资金来源的渠道。

13、简述商业银行现金资产管理的目的和原则。14、商业银行贷款风险管理的”五C”分析具体包括哪些内容？ 15、 商业银行证券投资的主要方法。 16、 根据利率敏感性缺口管理方法完成下表，并进行相应的缺口战略选择分析：

利率敏感性缺口 利率变动 净利息收入变动 正值 上升 负值 零 下降 上升 下降 上升 下降 净利息收入变动 上升 下降 下降 上升 不变 不变 答案: 利率敏感性缺口 利率变动 通过对该表分析可知，商业银行通过对利率的预测，可以采取不同的缺口战略，从而实现利润的最大化。如果预测 利率上升，则采取正缺口战略。如果预测利率下降，则采取负缺口战略。如果预测利率不变，则采取零缺口战略。 四、计算题 1、 某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为100%,对私人公司的长 期信用承诺的转换系数为50%。

单位：万元

资产项目：总资产100000

现金5000 ；国库券20000 ；国内银行存款5000 ； 居民住宅抵押贷款5000 ；私人公司贷款65000 表外项目：加总30000

用以支持市政债券的『般义务债券的备用信用证10000 ； 对私人公司长期借贷合同20000

2、 已知贴现率为7.82%,面值为10万元，有效偿还期为180天的国库券应以什么价格购买？

3、 假设某银行准备以大额可转让定期存单形式新增筹资1000万元，预计新增利息支出为50万元，新增其他开支 为5万元；

（1）求这笔新增资金的边际成本；（2）若新增资金中有20%用于非盈利资产，求这笔新增可用资金的边际成本。 4、 已知A银行资产收益率为1%,杠杆比率为12.5,求A银行的资本收益率。

5、 某银行现有资金为2500万，资金成本为7%,银行计划将存款利率提高到7.5%,预计可吸收资金5000万,若未来 市场投资收益率为10%,问银行的计划是否可行？

新增成本=5000 X 7.5%-2500 X 7% =200（万） 边际成本=200/（5000-2500）=8 % 10% > 8% 可行。 6、 某客户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15%,客户实际使用资金额度为500万元。当银行决定将 贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1%的承担费，则该银行贷款的税前收益率为多少？

7、 已知某商业银行未来一个月将要到期的资产为3169万元，将要到期的负债为3701.3万元，试求利率敏感性缺口 和利率敏感性比率。

8、 已知某商业银行风险贷款4000万元，风险资产总额78000万元，资产总额90350万元，所有者权益8400万元， 计算其信用风险比例和资本风险比例。

9、 假设某银行的资产总额为100亿元，资产收益率为1.5%,资本总额为10亿元。试计算该行的财务杠杆比率和资 本收益率。

10、 某商业银行拥有总资产10亿元，其中现金5000万元，政府证券3000万元，同业拆出9000万元，同业拆入4000 万元，计算其流动资产比率。

11、 某银行以900元的价格购入5年期的票面额为1000元的债券，票面收益率为10%,银行持有5年到期偿还， 则购买债券的到期收益率为多少？（计算结果保留到小数点后两位）

12、 某银行的大客户A公司申请1500万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的报价为浮动利率 LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为30天欧洲货币存款的LIBOR （目前为9.25%）的90天浮动利率贷款。但是A 公司希望利率为1.014乘以LIBORo如果银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为多少？与银行希望的报价相比 如何？客户的申请表明客户对未来90天利率的变动预期如何？

13、 甲企业将一张金额为1000万元，还有36天才到期的银行承兑汇票向一家商业银行申请贴现，假设银行当时的 贴现率为5%,甲企业得到的贴现额是多少？

14、 某银行银行每份面值为10万元、实际期限为182天的零息票国库券合约共10份，实际支付958660元，银行 该项

证券投资的收益率为多少？

15、 某客户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15%,客户实际使用资金额度为500万元。当银行决定将 贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1%的承担费，则该银行贷款的税前收益率为多少？

16、 假设若对存款人提供7%的利率，则银行可吸收2500万美元新存款，如果提供7.5%的利率，则可筹集5000万 美元资金，计算其边际成本。

17、 假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了 9000万元，这些资金的利息成本为270万 元，其它成本为135万元，新增资金的20%用于非盈利资产，计算该银行的资金边际成本和盈利资金的边际成本。

18、 某银行总资产为450亿元，资本金为34亿元，资产收益率为1.1%,税后利润中40%用于分红。根据给定的条 件进行计算：

(1) 如果明年银行预期的资产增长率为12%,那么资产收益率为多少？

(2) 如果银行计划明年的资本与资产的比例要达到8%,预期资产收益率不变，银行怎样决定分红比例，才能保证 资产增长率为12%?

ROA=[ (EC/TA) SG]/[ (1+SG) (1-DR) ] DR=l-[ (EC/TA) SG]/[ROA (1+SG)] =[(34/450) 12%]/[ (1+12%) (1-40%) ] =1-[8%/12%]/[l.l% (1+12%)] =1.35% =32.12% 19、 某银行以920元的价格购入票面价值为1000元的证券，票面收益率为15%,偿还期为4年，银行持有该证券 直到偿还期满，求银行的到期收益率。

20、 一•家银行资产收益率为1%,杠杆比率为4,求这家银行的资本收益率。

21、 假设某商业银行2002年度末总资产为40亿元，其中，非盈利资产4亿元，该年利息收入2.5亿元，利息支出 1.3亿元，试计算该行财务比率指标中的银行利差率。 (计算结果保留到小数点后两位) 22、 资金成本率和可用资金成本率。

六、 论述题 1、 论述商业银行绩效评估的主要指标。(盈利性和风险性) 2、 试述商业银行贷款政策的基本内容。

3、 论述商业银行非存款类资金来源渠道及其规模的确定。 4、 论述商业银行资本的构成及其功能。

5、 你认为提高商业银行资本充足率的途径有哪些，结合某一商业银行说明这些途径都是怎么提高银行资本充 足率的？

6、 联系我国实际论述存款市场开拓的策略和措施。 七、 案例分析题 1、 美国次贷危机

当美国经济在2000年互联网泡沫破裂和2001年“9 • 11”事件的双重打击下呈现衰退危险时，美国政府为挽 救经济采取低利率和减税等一系列措施。这些措施使大量资金涌入沉寂10年的房地产市场。随着资金的不断涌入， 房地产价格一路攀升。不少投资人通过贷款购买第二套甚至第三套房产，同时大批没有偿还能力的贷款者和有不良 还款记录者也向银行申请次级按揭贷款以购买房产。房价的高涨使银行对发放贷款进行了一系列的“创新”。“创 新”包括：购房无须提供首付，可从银行获得全部资金；贷款的前几年只偿还利息，不用偿还本金；对借款人不做 信用审核；利率浮动。当银行手中持有大量未来可能违约的按揭贷款时，银行则将这些不良按揭贷款打包出售，再 由华尔街投行将其证券化，包括设计成诱人的金融衍生品出售给全球投资者。然而从2006年年底开始，由于美国 房产价格下跌，很多借款人无力偿还债务，致使次贷危机爆发。

试分析美国次贷危机的成因。

2、 案例： 某商业银行的利率敏感性分析资料：

利率敏感性分析表

单位：百万元 资产 现金及存放同业 短期金融工具 证券投资 商业贷款 个人贷款 不动产贷款 其他 资产总额 负债及权益 0~1月 1月~3月 3月~6月 6月~12月 0 150.4 30 2728.1 230.7 29.80 0 0 282 264.9 347.6 58.1 0 0 0 96.1 549.1 589.7 82.4 0 0 0 165 273.2 905.1 197 56 利率不敏感项 目 1320.5 0 2637 66.4 1141 1804.5 611.2 合计 1320.5 150.43210.1 3881.7 3214.1 2171.8 667.214615 .8 活期存款 计息支票帐户 储蓄存款 小额存单 其他存款 大额CD 短期借款 其他负债 权益 负债及权益总额 0 2911.90 134.1 38 279.4 337.9 0 0 0 0 0 208.5 122.7 861.8 18 0 0 0 0 0 277.8 140.7 848.5 0 3.2 0 0 0 0 428.9 476.7 1073.3 0 13.5 0 3163.2 0 684.3 884.5 388.3 144.8 0 92.4 1083.4 根据以上某商业银行的利率敏感性分析资料： (1) 计算期间缺口。

(2) 在未来一年中，市场利率如何变化对该行有利？

(3) 如果预测未来利率将出现相反变化，该行应如何避险？ (1) 0~1 月：3169-3701.3=-532.3

1~3 月：952.6-1211=-258.4 3~6 月：1317.3-1270.2=47.1 6~12 月：1596.3-1992.4= -396.1

(2) 1~3月内，利率下跌。3~6月内，利率上涨。6~12月内，利率下跌

(3) 在1~3月内，营造正缺口； 3~6月内，营造负缺口； 6~12月内，营造正缺口。 3、 案例：日本幸福银行破产案

3163.2 2911.9 684.31933.8 1166.4 3207.8 355.9109.1 1083.4 14615.8 日本金融再生委员会1999年5月23日正式宣布，总部设立在大阪的地方银行——幸福银行破产，由政府接 管。这是自日本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管理人的地方银行。金融 当局说，在稽核幸福银行的账户后发现，截至1998年9月，该银行资本亏损达到569亿日元，包括所持的证券的 亏损；到1999年3月底，自有资金率只有0.5%。幸福银行有50年的历史，在日本国内有110家分支机构，2000 多名员工。过去三年一直亏损，日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提出动用私 人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的厄运。根据案例，回答问题：

(1)资本金对于银行来说，意味着什么？(2)日本幸福银行由资本金造成的风险对中国商业银行有什么借鉴意义？ 4、 案例：汇丰集团的经营战略

汇丰银行集团成立于1991年，总部设在伦敦，汇丰银行集团是一家英资的金融控股公司，也是全球著名的跨 国金融机构之一，它的股票除了在伦敦、香港证券交易所挂牌上市之外，还要将其股票到纽约上市，在全球80多 个国家和地区设有5家区域性银行。

汇丰集团是全球领先的国际银行及金融服务机构之一，积极拓展网络金融服务，加快了其实施全球“网络金融 超市”的步伐。在亚太区、欧洲、美洲、中东及非洲通过当地历史悠久的公司而经营个人银行、商业银行、投资银 行及保险业务。其5500多个办事处遍设全球，职员超过13万人，遍布81个国家和地区。汇丰集团拥有世界上规 模最大的经营信息通讯网，并通过该网络运作全球最大的专用自动柜员机网。汇丰集团的业务经营范围主要有：个 人零售银行、工商企业银行、投资银行、私人银行、贸易融资服务、现金管理、财产及资本市场服务、保险、消费 及商业融资、退休基金及投资基金管理、信托服务、证券托管服务等。

根据案例回答：汇丰银行集团确立了什么样的金融发展战略？并加以分析。

5、 下面是某商业银行两年的贷款金额和比重表，试解读该表反映出的该行贷款信息：

X X银行各类贷款金额及比重

2000年 12 月31 日

单位：百万元

1999年 12 月31

余款

710, 722 264, 491 137, 013 200, 140 56, 864 1, 369, 230

正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款 合计

比重％

51. 90 19. 32 10. 01 14. 62 4. 15 100. 00

余额

652, 846 253, 297 205, 321 294, 127 88, 320 1, 493, 912

比重％

70 96 74 69 91

43. 16. 13. 19. 5.

100. 00

通过该表可以反映出该商业银行的贷款信息：

(1) 2000年贷款总额较上一年度减少了 124682万兀，但正常和关注类贷款分别增加了 57926万兀和11194万兀。

贷款总额的减少主要是因为不良贷款比上年度减少了 193751万元所致。

(2) 1999年和2000年该行不良贷款总额分别为587768万元和394017万元。2000年不良贷款比上一年度减少丁 193751万元，不良贷款降低了 32. 96%。

(3) 2000年该行不良贷款占贷款总额的比重较上一年度减少10. 56%,降幅较大。其中次级，可疑和损失类贷 款占贷款总额的比重分别降低了 3. 73%、5. 07%、1. 76%o

6、2007年9月，河北省三鹿奶业集团仍然处在其辉煌的顶峰，三鹿奶业集团在此时准备购入一台先进的进口 生产设备，需要550万元现金。经过董事会决议，以三鹿奶业集团下属的一间厂房作为抵押，向银行贷款。因此三 鹿奶业集团财务部经理李先生于11月10日，向河北石家庄市X银行提交了贷款申请。

X银行的王经理负责此项业务，王经理已经同三鹿奶业集团的财务经理李先生开展了多项业务，一直保持着良 好的关系。当王经理再看三鹿奶业集团的抵押贷款申请时，基本上同意这项贷款，但是他对抵押贷款的抵押物有些 担忧。三鹿奶业用来作为抵押物的厂房已经有8年的历史，其账面价值为5 00万，该厂房的实际价值要小于其账面 价值。但是，王经理通过与三鹿奶业集团的几次业务，认为三鹿奶业集团一直都是一个信用良好、业绩不错的企业， 因此，就同意这项以账面价值为500万元的厂房作为抵押物为期1年的抵押贷款。

2008年9月，三鹿奶业集团因\"毒奶粉\"事件，面临破产，无力偿还X银行的550万元的抵押贷款本息。因此 X银行按合同得到了三鹿奶业集团下属的这家账面价值为500万元的厂房，并准备出售这家厂房来弥补损失。但是, 对该厂房重新估值后，X银行发现这家厂房的市场价值只有330万元，X银行蒙受了损失。

请分析此案例。

7、商业银行FSB (Farmers' State Bank)地处非金融中心地区，资产规模在1亿至2亿美兀之间，是典型的中小银 行，进行对比的同业水平是规模相近的小银行的平均水平。数据采样期间，1998年至2002年，假设市场利率呈下 降趋势。 FSB主要指标数据及同业水平 一、盈利指标 1.资产收益率 2.营业利润率 3.非利息收入/平均资产 4.利息收入/平均资产 5.银行净利差收入率 二、流动性指标 6.易变负债/负债总额 7.短期资产/易变负债 8.贷款/平均资产 三、风险指标 9.利率敏感性缺口 10.贷款净损失率 11.低质量贷款比率 12.贷款损失保障倍数 13.贷款损失准备/贷款净损失 14.贷款损失准备/贷款 15.内部人员贷款 四、清偿力指标 16.核心资本充足率 17.资产增长率 18.核心资本增长率 2002 FSB 同业 1.31 0.84 0.67 0.81 0.30 0.58 9.31 8.88 4.10 3.90 40.24 5.41 43.74 48.70 -18.25 -6.25 0.29 1.17 2.44 3.02 6.54 6.20 3.65 2.99 3.23 1.85 0.13 0.18 8.42 8.85 12.08 3.51 7.46 5.98 2001 FSB 同业 1.41 0.53 0.56 0.33 0.64 10.18 9.71 4.41 4.15 34.15 7.93 44.54 48.95 2000 FSB 同业 0.57 0.99 0.34 0.64 4.28 4.43 43.75 1.05 0.68 1.00 1.03 1999 FSB 同业 0.77 1.00.65 1.04 0.28 0.60 3.31 4.34 1998 FSB 同业 1.60 1.12 1.17 1.12 0.28 0.55 11.21 11.19 4.05 4.54 26.07 1.20 32.72 114.86 49.67 50.86 10.58 10.80 11.16 11.54 15.25 143.50 4.51 149.44 37.32 0.22 31.96 2.47 126.12 120.96 48.78 52.16 49.68 52.83 2.33 1.73 2.56 3.11 4.24 3.87 1.32 1.50 3.00 1.67 0.1 0.22 8.73 8.82 2.77 4.01 14.18 5.28 1.73 1.39 1.83 2.86 5.08 4.93 0.88 1.71 1.41 1.39 0.22 0.20 8.07 8.74 1.88 5.43 1.17 0.85 3.08 2.47 9.38 9.08 0.71 3.03 0.77 1.26 0.34 0.87 2.06 1.99 9.51 9.59 1.55 2.87 0.49 1.10 7.76 8.60 -3.16 6.68 0.96 7.71 108.35 46.83 7.52 8.54 6.26 8.67 7.25 9.21 65.50 40.19 3.37 7.27 106.70 19.现金股利比例 71.43 45.75 72.23 47.30 45.03 请对FSB盈利能力、流动性能力、风险和清偿能力进行分析。