非参数统计部分课后习题参

第一章p23-25

2、（2）有两组学生，第一组八名学生的成绩分别为x1：100，99，99，100，99，100，99，99；第二组三名学生的成绩分别为x2：75,87,60。我们对这两组数据作同样水平a=0.05的ｔ检验（假设总体均值为u）：H0：u=100 H1：u<100。第一组数据的检验结果为：df=7，t值为3.4157，单边p值为0.0056，结论为“拒绝H0：u=100。”（注意：该组均值为99.3750）；第二组数据的检验结果为：df=2，t值为3.3290，单边ｐ值为0.0398;结论为“接受H0：u=100。”（注意：该组均值为74.000）。你认为该问题的结论合理吗？说出你的理由，并提出该如何解决这一类问题。 答：这个结论不合理（6分）。因为，第一组数据的结论是由于ｐ－值太小拒绝零假设，这时可能犯第一类错误的概率较小，且我们容易把握；而第二组数据虽不能拒绝零假设，但要做出“在水平ａ时，接受零假设”的说法时，还必须涉及到犯第二类错误的概率。（4分）然而，在实践中，犯第二类错误的概率多不易得到，这时说接受零假设就容易产生误导。实际上不能拒绝零假设的原因很多，可能是证据不足（样本数据太少），也可能是检验效率低，换一个更有效的检验之后就可以拒绝了，当然也可能是零假设本身就是对的。本题第二组数据明显是由于证据不足，所以解决的方法只有增大样本容量。（4分）

第三章p68-71

3、在某保险种类中，一次关于1998年的索赔数额（单位：元）的随机抽样为（按升幂排列）： 4632，4728，5052，50，5484，6972，7596，9480，14760，15012，18720，21240，22836，52788，67200。已知1997年的索赔数额的中位数为50元。

（1）是否1998年索赔的中位数比前一年有所变化？能否用单边检验来回答这个问题？（4分） （2）利用符号检验来回答（1）的问题（利用精确的和正态近似两种方法）。（10分） （3）找出基于符号检验的95％的中位数的置信区间。（8分）

解：（1）1998年的索赔数额的中位数为9480元比1997年索赔数额的中位数50元是有变化，但这只是从中位数的点估计值看。如果要从普遍意义上比较1998年与1997年的索赔数额是否有显著变化，还得进行假设检验，而且这个问题不能用单边检验来回答。（4分）

（2）符号检验（5分）

设假设组：H０：M＝M０＝50

H１：M≠M０＝50

符号检验：因为n+=11，n-=3，所以k=min(n+,n-)=3

精确检验：二项分布b(14,0.5)，

n0b(14,1/2)0.02873，双边ｐ－值为0.0576,大于ａ＝0.05，

所以在ａ水平下，样本数据还不足以拒绝零假设；但假若ａ＝0.1，则样本数据可拒绝零假设。查二项分布表得ａ＝0.05的临界值为（3，11），同样不足以拒绝零假设。

正态近似：（5分）

np=14/2=7,npq=14/4=3.5

z=(3+0.5-7)/3.5≈-1.87>Za/2=-1.96

仍是在ａ＝0.05的水平上无法拒绝零假设。说明两年的中位数变化不大。 （3）中位数95％的置信区间：（50，21240）（8分）

7、一个监听装置收到如下的信号：0，1，0，1，1，1，0，0，1，1，0，0，0，0，1，1，1，1，1，1，1，1，1，0，1，0，0，1，1，1，0，1，0，1，0，1，0，0，0，0，0，0，0，0，1，0，1，1，0，0，1，1，1，0，1，0，1，0，0，0，1，0，0，1，0，1，0，1，0，0，0，0，0，0，0，0。能否说该信号是纯粹随机干扰？（10分）

解：建立假设组： H0：信号是纯粹的随机干扰

H1：信号不是纯粹的随机干扰（2分）

游程检验：因为n１=42，n２=34，r=37。（2分）根据正态近似公式得：

2423424234(242344234)138.58　　　18.33（2分）Ｕ＝42342(4234)(42341)Z3738.580.086（2分）

18.33取显著性水平ａ＝0.05，则Ｚａ/２＝-1.96,故接受零假设，可以认为信号是纯粹的随机干扰的。（2分）

第四章p91-94

1、在研究计算器是否影响学生手算能力的实验中，13个没有计算器的学生（Ａ组）和10个拥有计算器的学生（Ｂ组）对一些计算题进行了手算测试．这两组学生得到正确答案的时间（分钟）分别如下：

Ａ组：28， 20，20，27，3，29，25，19，16，24，29，16，29 Ｂ组：40，31， 25，29，30，25，16，30，39，25

能否说Ａ组学生比Ｂ组学生算得更快？利用所学的检验来得出你的结论．（12分）

解、利用Wilcoxon两个样本的秩和检验或Mann-Whitney U检验法进行检验。建立假设组：H0：两组学生的快慢一致；

H1：A组学生比B组学生算得快。（2分） 两组数据混合排序（在B组数据下划线）：

3，16，16，16，19，20，20，24，25，25，25，25，27，28，29， 29， 29， 29，30， 30，31，39，40（2分）

A组秩和RA＝1+3*2+5+6.5*2+8+10.5+13+14+16.5*3=120; B组秩和RB＝3+10.5*3+16.5+19.5*2+21+22+23=156（2分） A组逆转数和UA=120-(13*14)/2=29

B组逆转数和UB=156-(10*11)/2=101（2分）

当nA=13，nB=10时，样本量较大，超出了附表的范围，不能查表得Mann-Whitney秩和检验的临界值，所以用正态近似。计算

ZUAnAnB/2nAnB(nAnB1)/122602913*10/213*10*(13101)/12（2分）

36362.232616.1245当显著性水平a取0.05时，正态分布的临界值Za/2＝-1.96（1分） 由于Z4、在比较两种工艺（Ａ和Ｂ）所生产的产品性能时，利用超负荷破坏性实验。记下损坏前延迟的时间名次（数目越大越耐久）如下：

方法：A B B A B A B A A B A A A B A B A A A A 序： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

用Mann-Whitney秩和检验判断Ａ工艺是否比Ｂ工艺在提高耐用性方面更优良？（10分）

解、设假设组：H0：两种工艺在提高耐用性方面的优良性一致；

H1：A工艺比B工艺更优良（1分，假设也可用符号表达式） 根据样本数据知nA=13；nB=7（1分），计算

A工艺的秩和RA＝1+4+6+8+9+11+12+13+15+17+18+19+20=153；（1分）

B工艺的秩和RB＝2+3+5+7+10+14+16=57（1分）

A工艺的Mann-Whitney秩和UA=RA-nA(nA+1)/2=153-(13*14)/2=62（1分） B工艺的Mann-Whitney秩和UB=RB-nB(nB+1)/2=57-(7*8)/2=29（1分）

当nA=13，nB=7时，样本量较大，超出了附表的范围，不能查表得Mann-Whitney秩和检验的临界值，所以用正态近似。计算

ZUAnAnB/2nAnB(nAnB1)/1216.5159.256213*7/213*7*(1371)/12（2分）

16.51.307512.6194当显著性水平a取0.05时，正态分布的临界值Za/2＝1.96（1分）

由于Z第五章p118-121

2

1、对5种含有不同百分比棉花的纤维分别做8次抗拉强度试验，试验结果如表4所示（单位：g/cm）：

表4 15 抗拉强度 411 705 493 634 634 846 5 705 棉花纤维百分比（%） 20 1268 846 1057 916 1057 1127 775 634 25 1339 1198 1339 1198 1339 916 1480 1268 30 1480 1198 1268 1480 1268 986 1127 1480 35 986 775 493 775 352 352 5 423 试问不同百分比纤维的棉花其平均抗拉强度是否一样，利用Kruskall—Wallis 检验法。(14分) 解：建立假设组：

H0：不同百分比纤维的棉花其平均抗拉强度一样； H1：不同百分比纤维的棉花其平均抗拉强度不一样。（2分） 已知，k=5，n1= n2= n3= n4= n5=8（2分）。混合排序后各观察值的秩如表4所示：

表4

15 抗拉强度 3 12.5 5.5 10 10 17.5 7.5 12.5 R nj 78.5 8 棉花纤维百分比（%） 20 31.5 17.5 23.5 19.5 23.5 25.5 15 10 166 8 25 35 28 35 28 35 19.5 38.5 31.5 250.5 8 30 38.5 28 31.5 38.5 31.5 21.5 25.5 38.5 253.5 8 35 21.5 15 5.5 15 1.5 1.5 7.5 4 71.5 8 根据表4计算得：（6分）

kR212jH3(N1)N(N1)j1nj1278.521662250.52253.5271.523414041828.6857由于自由度k-1=5-1=4，nj＝8>5，是大样本，所以根据水平a=0.05，查Ｘ分布表得临界值C=9.488，（2分）

因为Q>C，故以5%的显著水平拒绝H0假设，不同百分比纤维的棉花其平均抗拉强度不一样。（2分）

7、按照一项调查，15名顾客对三种电讯服务的态度（“满意”或“不满意”）为（15分）

服务 A B C 消费者(爱好用“1”表示，不爱好用“0”表示) 1 1 1 1 1 1 1 1 0 1 0 0 0 1 1 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 1 1 0 0 1 1 1 1 3 1 1 0 2 1 1 0 2 0 1 0 1 合计 13 8 2 23 2合计 2 1 1 2 2 2 1 2 0 解：建立假设组：H0：顾客对3种服务的态度无显著性差异； H1：顾客对3种服务的态度有显著性差异。（2分）

本例中，k=3，n=15。（2分）又因

xiyj232222X13821694257i2yj4141432323(31)257318.615432343（5分）自由度k-1=3-1=2，（2分）取显著性水平a=0.05，查Ｘ分布表得临界值c=5.992，（2分）因为Q>C，故以5%的显著水平拒绝H0假设，即顾客对3种服务的态度有显著性差异。（2分）

8、调查20个村民对3个候选人的评价，答案只有“同意”或“不同意”两种，结果见表1：

表1

候选人 A B C 20个村民的评价（“同意”为1，“不同意”为0） 1 1 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 1 1 0 0 1 1 1 0 1 1 0 1 0 1 1 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 1 1 1 1 0 0 0 0 1 0 1 1 1 1 1 0 1 0 2试检验村民对这三个候选人的评价有没有区别？ 解：建立假设组： H0：三个候选人在村民眼中没有区别

H1：三个候选人在村民眼中有差别（2分）

数据适合用Cochran Q检验（2分）。 而且已知n=20，k=3，∑xi=∑yj ＝28。（2分） 计算结果见表3：

表3

3个候选人 A B C Yj 20个村民的评价（“同意”为1，“不同意”为0） 1 1 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 1 1 0 0 1 1 1 0 1 1 0 1 0 1 1 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 1 Xi 9 8 0 0 1 1 1 1 0 0 0 0 1 0 1 1 1 1 1 0 1 0 11 1 2 2 1 2 1 2 1 0 0 2 1 1 2 2 2 1 1 2 2 28 根据表2计算得：

xi29282112266y2j12222248（2分）

Qk(k1)[xi2(xi)2kkyjy2j228则3(31)(266（2分） )30.777832848取显著性水平ａ＝0.05，查卡方分布表得卡方临界值C＝5.9915，由于Q第八章P170-171

2.下面是某车间生产的一批轴的实际直径（单位：mm）：

9.967 10.001 9.994 10.023 9.969 10.013 9.992 9.954 9.934 9.965

能否表明该尺寸服从均值为10，标准差为0.022的正态分布？(分别用K-S拟合检验和卡方拟合检验)。当n=10，a=0.05时查表得K-S拟合检验的临界值为0.40925。（24分）

解：建立假设组：H0：该车间生产的轴直径服从均值为10，标准差为0.022的正态分布； H1：该车间生产的轴直径服从均值为10，标准差为0.022的正态分布（2分）

首先将样本数据按升序排列，并对数据进行标准化处理，即Zi=（xi-10）/0.022（1分），并列在计算表中。

（1）K-S正态拟合检验见表1：

表1 K-S拟合检验计算表 样本数据xi (1) 9.934 9.954 9.965 9.967 9.969 9.992 9.994 10.001 10.013 10.023 标准化值 Zi (2) -3.0000 -2.0909 -1.5909 -1.5000 -1.4091 -0.3636 -0.2727 0.0455 0.5909 1.0455 正态区间 (3) (-∞,-3) [-3,-2.09) [-2.09,-1.59) [-1.59,-1.50) [-1.50,-1.41) [-1.41,-0.36) [-0.36,-0.27) [-0.27,0.05) [0.05,0.59) [0.59,1.05) 正态累计概率 (4) 0.001 0.018 0.056 0.067 0.079 0.358 0.393 0.518 0.723 0.852 实际累计频率 (5) 0.0 0.1 0.2 0.3 0.4 0.5 0.6 0.7 0.8 0.9 离差 (6)=(4)-(5) 0.001 -0.082 -0.144 -0.233 -0.321 -0.142 -0.207 -0.182 -0.077 -0.048 - - [1.05,∞) 1.000 1.0 0.000 K-S拟合检验统计量取最大的绝对离差Dn=0.321（5分），由于检验统计量小于临界值0.40925，所以无法拒绝零假设，即可以说该车间生产的轴直径服从均值为10，标准差为0.022的正态分布（2分）。

（2）卡方正态拟合检验见表2：

表2 卡方拟合检验计算表 样本数据xi (1) 9.934 9.954 9.965 9.967 9.969 9.992 9.994 10.001 10.013 10.023 - 合计 标准化值 Zi (2) -3.0000 -2.0909 -1.5909 -1.5000 -1.4091 -0.3636 -0.2727 0.0455 0.5909 1.0455 - - 正态区间 (3) (-∞,-3) [-3,-2.09) [-2.09,-1.59) [-1.59,-1.50) [-1.50,-1.41) [-1.41,-0.36) [-0.36,-0.27) [-0.27,0.05) [0.05,0.59) [0.59,1.05) [1.05,∞) - 正态概率 (4) 0.001 0.017 0.038 0.011 0.013 0.279 0.034 0.126 0.205 0.129 0.148 1.000 预期频数Еi 小预期频=(4)×10 数合并 (5) 0.013 0.169 0.375 0.110 0.126 2.787 0.345 1.256 2.046 1.294 1.479 10.000 1.601 2.046 1.294 1.479 10.000 2 1 1 1 10 0.100 0.535 0.067 0.155 1.419 3.581 5 0.563 (6) 实际频数Oi (7) （Oi-Е2i）/Еi (8) 由于存在小预期频数，所以要合并，直到预期频数都大于1（见第（6）列），同时计算合并后的实际频数（该步正确2分）。

从表2得卡方检验统计量Q=1.419（6分），自由度df=k-1=5-1=4（2分），查卡方分布表得a=0.05的临界值C=1.0（左尾），右尾临界值9.488（2分），说明检验统计量Q落在肯定域，不能拒绝零假设，即可以说该车间生产的轴直径服从均值为10，标准差为0.022的正态分布（2分）。

第九章p184-186

1、美国在1995年因几种违法而被捕的人数按照性别为：

表1 性别 谋杀 抢劫 恶性攻击 偷盗 非法侵占 偷盗机动车 纵火 男 13927 116741 328476 2395 704565 119175 11413 女 1457 12068 70938 29866 351580 18058 2156 从这些罪行的组合看来，是否与性别无关？如果只考虑谋杀与抢劫罪，结论是否一样？（20分） 解：本题适合用性卡方检验。 建立假设组H０：犯罪类型与性别无关

H１：犯罪类型与性别有关

r=7,c=2.自由度df=(7-1)(2-1)=6

2

a=0.05,查表得X(0.95,6)=12.592 Eij=ni.。n.j/n

计算结果见下表：

谋杀 抢劫 恶性攻击 偷盗 非法侵占 偷盗机动车 纵火 合计 男(Qi1) 女(Qi2) 合计 Ei1 Ei2 (Qij-Eij)^2/Eij 13927 116741 328476 2395 704565 119175 11413 1530792 221457 12068 70938 29866 351580 18058 2156 486123 15384 399414 11676.1 3707.9 303146 96267.98 433.9243173 1366.4193 3684.030679 11600.942 2116.497725 66.8107 5830.795682 18361.0 11743.90696 36981.338 2165.48572 6819.073 120.5974995 379.75921 X^2= 26095.23858 82173.406 108268.6

128809 97763.06 31045.94 266361 202161.9 199.14 1056145 8015.7 254555.3 137233 104156.7 33076.32 13569 10298.56 3270.442 2016915 由于X=108268.6>X(0.95,6)=12.592，所以拒绝零假设，说明罪行与性别有关。

如果只考虑谋杀与抢劫，则 谋杀 抢劫 合计 2男(Qi1) 女(Qi2) 合计 13927 116741 130668 2Ei1 Ei2 (Qij-Eij)^2/Eij 0.0140857 0.015767992 0.136085 0.016253 X^2= 0.152338 0.168106

1457 15384 13941.01 1442.987 12068 128809 116727 12082.01 0.001682292 13525 144193 由于Ｘ=0.1681刘光灿的考试

一.判断题：

1把投资分到可供出售金融资产这一科目后，企业面向未来现金流的状况应该足够支撑到. 底。 (2.04分) 正确 错误 2

套期保值的结果是预期低效被套期项目全部的公允价值或现金流量变动。 (2.04分) .

正确 错误 3

租赁作为一种业态，实质上是将融资与融物组合在一起 (2.04分) .

正确 错误

4企业实施内部控制评价，应当遵循风险导向原则、一致性原则、公允性原则、性原. 则、成本效益等原则。（ ） (2.04分) 正确 错误

5. 6. 7.

企业应当定期对内部控制整体有效性进行评价，出具评价报告，并向董事会和管理层报告内部控制设计与运行环节存在的主要问题以及将要采取的整改措施。 (2.04分) 正确 错误

内部控制评价范围的确定应当遵循风险导向、自下而上的原则来确定需要评价的分支机构、重要业务单元、重要业务领域或流程环节。 (2.04分) 正确 错误

对于筹资业务，企业还应设置记录筹资业务的会计凭证和账簿，按照国家统一会计准则、制度，正确核算和监督资金筹集、本息偿还、股利支付等相关情况，妥善保管筹资合同或协议、收款凭证、入库凭证等资料，定期与资金提供方进行账务核对，确保筹资活动符合筹资方案的要求。 (2.04分) 正确 错误

8对外投资涉及的主要业务环节包括：拟定投资方案；投资方案可行性论证；投资方案决. 策；投资计划编制与审批；投资计划实施；投资项目的到期处置。 (2.04分) 正确 错误

9核销对外投资，不需要取得因被投资单位破产等原因不能收回投资的法律文书和证明文. 件。 (2.04分) 正确 错误

1企业应当加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬0业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。董事、监事、经理. 及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥全面负责的作用 (2.04分) 正确 错误 1

1合同只有书面合同。 (2.04分) .

正确 错误 1

合同经编号、审批及企业法定代表人或由其授权签约人签署后，加盖合同专用章。合同2

专用章应由专人负责保管。 (2.04分) .

正确 错误 1

3上市公司不得为本公司持股50%以下的其他关联方进行担保。 (2.04分) .

正确 错误 1

岗位责任制的落实是中国企业在内控方面的突出问题。 (2.04分) 4

.

正确 错误 1

5企业的内控程序应该与企业业务和管理流程有效融合在一起。 (2.04分) .

正确 错误 1

立项阶段，企业可以组织于申请及立项审批之外的专业机构和人员进行评估论证。 6

(2.04分) .

正确 错误 1

7预算控制的过程包括编制、审定、分析、考核、奖惩。 (2.04分) .

正确 错误 1

对异常的或者违背内部控制要求的交易和数据，应当设计由系统自动报告，并设置跟踪8

处理机制。 (2.04分) .

正确 错误 1

9对未列入预算的成本费用项目绝不可以支付 (2.04分) .

正确 错误 2

内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证 (2.00

4分) .

正确 错误 2

1企业内部控制自2012年1月1日起在境内外同时上市的公司施行。 (2.04分) .

正确 错误

二.多选题： 1

使用权益法对长期股权投资进行会计处理时需要调整的项目有（） (2.04分) .

A.会计、期间的调整 B. 公允价值的调整

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

C. 内部购销的调整 D. 借方差的调整

套期保值是企业为了规避（）而制定的套期工具。 (2.04分) A.外汇风险

B. 商品价格风险 C. 利率风险 D. 信用风险

履约成本是指租赁期内为租赁资产支付的各种使用费用，如（） (2.04分)

A.技术咨询费 B. 人员培训费 C. 维修费 D. 保险费

承租人在租赁谈判和签约租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的（）等初始直接费用，应计入租入资产价值。 (2.04分) A.手续费 B. 律师费 C. 差旅费 D. 印花税

企业内部控制基本规范的核心内容是内部控制要素，下列属于内部控制要素的有（ ）。 (2.04分) A.风险评估 B.内部环境 C.风险评估 D.信息与沟通??

企业内部控制评价一般包括（ ）。 (2.04分) A.年度评价 B.季度评价 C.专项评价 D.部门评价

企业应当对与实现整体控制目标相关的（ ）等进行全面系统的评价。 (2.04分) A.内部环境、内部监督 B.控制活动、风险评估 C.经营业绩 D.信息与沟通

一般性控制评价重点考核信息系统的（ ） (2.04分) A.安全性 B.可靠性 C.稳定性 D.合理性

9. 10. 11. 12. 13. 14. 15

加强资金活动内部控制的目的主要有（ ） (2.04分) A.促进企业正常组织资金活动 B.防范和控制资金风险 C.保护资金安全与完整 D.促进企业健康发展

资金活动内部控制的总体要求（ ） (2.04分) A.科学决策是核心 B.制定建设的基础 C.风险控制点是关键 D.少花钱

筹资控制包括如下环节（ ） (2.04分) A.提出筹资方案 B.筹资方案论证 C.筹资方案审批

D.筹资计划编制与执行

筹资方案可行性论证包括三部分内容（ ） (2.04分) A.筹资方案的战略性评估 B.筹资方案的经济性评估 C.筹资方案的风险评估 D.筹资方案的审批

全面预算的组织领导主要包括（ ） (2.04分) A.审批机构：预算管理委员会 B.操办机构： 预算归口管理部门 C.执行机构：预算执行单位 D.评估机构

合同管理应关注的主要风险（ ） (2.04分)

A.未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害

B.合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失败，经济利益受损 C.合同纠纷处理不当，可能损害企业利益、信誉和形象 D.合同如何订立

内部信息传递的主要风险点有（ ） (2.04分)

. 16. 17. 18. 19. 20. 21.

A.内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整 B.内部信息传递不通畅、不及时 C.内部信息传递中泄露商业秘密 D.指定专人负责

以下属于为组织谋取利益的舞弊行为（ ） (2.04分)

A.贪污

B.出售或转让不真实的或虚报的资产 C.故意做出的、不正当的转让价格

D.对交易、资产、债务或收入做出故意的、不正当的陈述或估价 关于内控手册的论述，正确的选项有（） (2.04分)

A.内控手册应该包括企业运营中的风险控制点

B.内控手册应该包括风险控制点的控制分值和相应的制作索引 C.内控手册的编纂是企业内控工作的重点

D.内控手册的编纂为企业的自评提供的标准、依据 企业采购业务流程可以分为（）三部分 (2.04分) A.采购申请 B.订单管理 C.考核控制 D.购买、验收

COSO框架中信息问题包括（） (2.04分) A.信息的搜集、处理 B.信息的传递 C.内部信息甄别 D.真伪信息的分辨

企业的内部审计的关注、发展方向是（） (2.04分)

A.财务报表审计 B.公司治理 C.风险管理

D.内部控制指引

内部控制建立与实施过程中相关的文档记录有：内控环境相关主要文档、风险评估相关主要文档、控制活动相关主要文档、信息与沟通相关主要文档、监督检查相关主要文档等。以下属于控制活动相关主要文档的有( ) (2.04分) A.财务会计报告流程

22. 23. 24. 25. 26. 27.

B. 绩效考核文档

C. 销售与收款循环控制文档 D. 公司财务报告

企业采购业务的不相容岗位至少包括 (2.04分) A.请购与审批

B. 供应商的选择与审批

C. 采购合同协议的拟定、审核与审批 D. 采购、验收与相关记录

企业组织工程、技术、财会等相关专业人员对编制的概预算进行审核，重点应审查( )等是否真实、完整、准确。 (2.04分) A.编制依据 B.项目内容 C.工程量计算 D.设计变更

利用信息系统实施内部控制应关注哪些主要风险 (2.04分) A.信息系统缺乏或规划不合理 B.系统开发不符合内部控制要求 C.系统运行维护和安全措施不到位 D.重要业务系统缺乏访问权限管理

SOX法案第404章要求证券交易委员会出台相关规定，所有除投资公司以外的企业在其年报中都必须包括（ ） (2.04分)

A.管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告

B.管理层就公司内部控制结构和财务报告程序的有效性在该财政年度终了出具的评价 C.治理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告

D.治理层就公司内部控制结构和财务报告程序的有效性在该财政年度终了出具的评价 2004年9月，COSO根据萨班斯法案要求，颁布企业风险管理整合框架,COSO框架的构成要素包括（ ） (2.04分) A.内部环境、目标设定 B.事项识别、风险评估 C.风险应对、控制活动 D.信息与沟通、监控

企业内部控制应用指引属于内部环境类的指引有（ ） (2.04分) A.组织架构 B.发展战略 C.人力资源

28.

D.企业文化

企业内部控制评价指引主要内容包括（ ） (2.04分) A.内控评价的内容 B.内控评价的组织 C.内控缺陷的认定 D.内控评价报告