2023年理财规划师之二级理财规划师题库与答案

单选题（共30题）

1、某客户每月税前收入10000元，扣除三险一金10%，则该客户年现金流量表中工资薪金一栏为()元。 A.7975 B.9860 C.101460 D.120000 【答案】 C

2、执行理财方案时，理财规划师应注意()

A.不论是在实施计划制定的过程中，还是在完成之后，都应当积极主动地与客户进行沟通和交流，但不需要客户亲自参与到实施计划的制定和修改过程中来 B.执行理财计划不必首先获得客户的执行授权 C.妥善保管理财计划的执行记录 D.理财方案的制订和执行最好一成不变 【答案】 C

3、李先生是我国工程院资深院士，按规定他每年得到1万元院士津贴。则就这笔收入，李先生应该缴纳个人所得税()元。 A.1500 B.900 C.600 D.0 【答案】 D

4、()是理财规划服务合同的核心内容，是约定客户委托理财规划师所在机构所办理事项的具体内容。 A.委托事项条款 B.当事人条款 C.鉴于条款

D.理财服务费用条款 【答案】 A

5、在国际收支中，()反映的是居民和非居民之间投资与借贷的增减变化，它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四个部分组成。 A.资本项目 B.金融项目 C.贸易项目 D.经常项目 【答案】 B

6、下列关于期初年金现值系数公式错误的是()。

A.期初年金现值系数(n，r)=期末年金现值系数(n，r)+1-复利现值系数(n，r) B.期初年金终值系数(n，r)=期末年金终值系数(n，r)+1+复利终值系数（n，r）

C.期初年金现值系数(n，r)=期末年金现值系数（n-1，r）+1 D.期初年金终值系数(n，r)=期末年金终值系数(n+1，r)- 【答案】 B

7、甲和乙登记结婚后买了一套房子，房产证上载明了两人的财产份额分别是30%和70%，后来甲乙之间感情发生变故，经常吵架，最终二人协商离婚，但是对于房子如何分割始终无法达成协议，根据规定，你认为该房屋应当()。 A.夫妻均分

B.双方应当协商确定

C.按照房产证上约定的比例进行分割 D.由确认分割的方法 【答案】 C

8、当价格总水平下降时，货币的购买力水平()。 A.上升 B.下降 C.不变 D.不定 【答案】 A

9、某债券为10年期普通债券，票面价值100元，票面利率5%，每半年付息一次，小张在债券发行一年后购入该债券，购入时的到期收益率为8%，则小张购买该债券的价格为()元。 A.81 B.86 C.92 D.102 【答案】 A

10、中国人民银行对商业银行的监督管理不包括( )。 A.监督商业银行代理中国人民银行经理国库的行为 B.监督商业银行执行有关人民币管理规定的行为 C.直接审批、监管商业银行

D.监督商业银行执行有关反洗钱规定的行为 【答案】 C

11、唐先生每次出差都不乘坐飞机，因为他知道飞机一旦发生风险绝无生还可能，唐先生的这种行为属于()。 A.风险自留 B.风险分散 C.风险回避 D.风险控制 【答案】 C

12、财务分析的主要内容包括( )。

A.偿债能力评价、营运能力评价、盈利能力评价、财务状况综合评价 B.偿债能力评价、经营风险评价、营运能力评价、盈利能力评价 C.偿债能力评价、营运能力评价、资产结构评价、财务状况综合评价 D.资产结构评价、经营风险评价、盈利能力评价、财务状况综合评价 【答案】 A

13、对于超额累进税率，下列说法不正确的是()。 A.按照计税依据的不同部分分别累进征税

B.计算方法简单、易算

C.现行的个人所得税采用超额累进税率 D.税收负担较为合理 【答案】 B

14、理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书。一般来说，客户声明不包括()。 A.已经完整阅读该方案 B.信息真实准确，没有重大遗漏 C.理财师就重要问题进行了必要解释 D.完全接受该建议书的建议 【答案】 D

15、资产组合理论证明，证券组合的风险随着所包含的证券数量的增加而降低，资产间关联性()的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险。 A.极低 B.复杂 C.极高 D.不确定 【答案】 A

16、接上题，X方差为()。 A.0.95 B.0.785 C.1.90

D.1.57 【答案】 D

17、Super理论为职业选择的专业研究提供了理论基础，但是随着职业选择理论的发展，这个理论也渐渐不能适应形势，因为它忽略了妇女、不同种族和()的因素。 A.贫穷 B.国别 C.教育背景 D.年龄 【答案】 A

18、()是指债务人向债权人发出的一种支付承诺书，承诺在约定期限内支付一定款项给债权人。 A.汇票 B.期票 C.本票 D.支票 【答案】 C

19、宏观经济调节的首要任务是( ) A.促进经济增长

B.促进经济社会可持续发展 C.保持总供给与总需求的基本平衡 D.全面建设小康社会

【答案】 C

20、某股票贝塔值为1.5，无风险收益率为5%，市场收益率为12%.如果该股票的期望收益率为15%，那该股票价格()。 A.高估 B.低估 C.无法判断 【答案】 A

21、收入型证券组合的主要功能是实现技资者( )的最大化。 A.资本利得 B.基本收益 C.收益增长 D.利润收入 【答案】 B

22、我国银行同业拆借利率属于()。 A.官定利率 B.公定利率 C.市场利率 D.优惠利率 【答案】 C

23、理财规划师对客户遗产进行计算和评估时，()说法正确。

A.严格按照客户提供的财产情况进行计算 B.认为遗产就是客户的净资产总额 C.计算遗产价值要考虑客户的负债情况 D.遗产价值要根据其支付价值来计算 【答案】 B

24、定活两便储蓄是一种事先不约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄存款。老刘春节前取得了30000元的奖金收入，计划给孩子9月份升入高中作为学费之用，由于担心投资可能亏损，他将该笔资金进行了定活两便储蓄，则届时他的利息收入为()。 A.根据活期利率实际天数计算 B.根据定期利率实际天数计算 C.根据半年整存整取利率计算 D.根据半年整存整取利率的60%计算 【答案】 D

25、李先生持有的一股票，两年后开始分红，每年的红利为每股0.5元，红利支付率为50%，股权收益率为20%，预期收益率为15%，目前股票价格最接近于()元。 A.6.25 B.7.56 C.8.99 D.10.35 【答案】 B

26、留学贷款的担保抵押方式中信用担保要求，以第三方提供连带责任担保的、若保证人为银行认可的法人，货款额度为（）；若是银行认可的自然人，货款额度为（ ）。 A.全额；50万元人民币 B.全额；20万元人民币 C.50万元人民币；全额 D.20万元人民币；全额 【答案】 B

27、某投资者以50元/股购买一只股票，两年后以65元/股卖出，期间无分红。则投资者的平均年复利收益率为()。 A.14.02% B.30% C.15% D.14.5% 【答案】 A

28、银行办理存款、贷款等业务时，它的业务对象一般是()。 A.一国的居民 B.国有企业 C.金融机构 D.事业单位 【答案】 C

29、市净率是衡量公司价值的重要指标，市净率的计算公式是()。

A.市净率=市价÷总资产 B.市净率=每股市价÷每股收益 C.市净率=每股市价÷总资产 D.市净率=每股市价÷每股净资产 【答案】 D

30、要约做出后的生效原则是()。 A.接受主义 B.查阅主义 C.到达主义 D.寄送主义 【答案】 C

多选题（共20题）

1、某有限责任公司注册资本为100万元，股东人数为4人，董事会成员为9人，监事会成员为3人。该公司出现下列情形应当召开临时股东会的是()。 A.1名监事提议召开 B.未弥补的亏损为40万元 C.4名董事提议召开

D.出资额为30万元的股东提议召开 E.监事会提议召开 【答案】 CD

2、关于中位数，下列理解正确的有()。

A.将资料内所有观测值从小到大依次排列，位于最中间的一个或两个观测值，决定该组数据的中位数

B.某个数据的变动对它的中位数影响不大

C.当观测值个数n为奇数时，则位于n/2和(n/2+1)位置的两个观测值之和的1/2为中位数

D.当观测值个数为偶数时，则位于(n+1)/2位置的观测值即为中位数 E.当一组数据中出现个别异常值时，算术平均数比中位数更能够反映数据的相对集中位置 【答案】 AB

3、关于住房投资的税收，下列说法()正确。

A.签订《商品房买卖合同》时买卖双方需要按照0.3‰的税率缴纳印花税 B.签订《个人购房贷款合同》时需要按0.05‰的税率缴纳印花税 C.对个人购买自用普通住宅，暂时减半征收契税 D.居民之间交换住房，不应缴纳契税 E.个人出租住房不需缴纳任何税收 【答案】 ABC

4、基础货币是货币当局的负债，即由货币当局所能直接控制的那部分货币，货币当局投放基础货币的渠道主要有()。 A.降低准备金率 B.直接发行通货 C.变动黄金储备 D.变动外汇储备

E.实行以公开市场操作为主的货币

【答案】 BCD

5、2007年1月1日新的《企业会计准则》实施，对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于新准则说法正确的是()。 A.新准则加大了对关联交易的披露 B.新准则扩大了合并报表范围 C.新准则与国际财务报告体系趋同

D.取消了“先进先出法”，一律采用“后进先出法” E.新准则规定，计提的资产减值可以转回 【答案】 ABD

6、在银行信用中，银行充当的角色有()。 A.债权人 B.债务人 C.中介人 D.资金所有者 E.资金使用者 【答案】 ABC

7、金本位制是本位货币与黄金保持一定比价关系的本位制度，其可划分为()。 A.金币本位 B.金银复本位 C.金块本位 D.金汇兑本位

E.银本位 【答案】 ACD

8、信托委托人的权利包括()。 A.变更信托财产管理办法权 B.知情权 C.优先受偿权 D.撤销权 E.解任受托 【答案】 ABD

9、差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要有()。 A.产品差别比例税率 B.行业差别比例税率 C.地区差别比例税率 D.幅度差别比例税率 E.产业差别比例税率 【答案】 ABCD

10、经济萧条时，可采用的财政手段有()。 A.减少税收 B.增加支出

C.增加转移支出 D.发行公债筹集资金

E.公开市场业务买人国债 【答案】 ABCD

11、客户甲与理财规划师乙签订了理财规划服务合同，在合同履行过程中，甲认为乙的行为侵害了其合法权益，于是向提起了诉讼，根据规定，关于本案中的举证责任及举证责任人应当证明的内容说法正确的是()。 A.甲承担举证责任 B.乙承担举证责任

C.举证人需证明理财规划师有误导或者其他侵权行为 D.举证责任人应当证明该侵权行为给其造成了损害 E.举证责任人应当证明对方提出的主张不存在 【答案】 ACD

12、货币的基本功能是 A.交换媒介 B.储藏手段 C.价值尺度 D.世界货币 【答案】 AC

13、下列行业中，按照5%的税率缴纳营业税的是()。 A.交通运输业 B.文化体育业 C.金融保险业 D.销售不动产

E.转让无形资产 【答案】 CD

14、()属于征税范围的特殊行为。 A.视同销售货物行为 B.混合销售行为 C.兼营非应税劳务行为 D.提供加工、修理修配劳务 E.进口货物 【答案】 ABC

15、下列可以适用代理的行为是()。 A.买卖 B.立遗嘱 C.接受继承 D.债务履行 E.收养子女 【答案】 ACD

16、普通合伙企业出现亏损时，有关亏损分担的表述中，正确的有()。 A.合伙协议有约定比例的，按约定比例分担 B.合伙协议没有约定比例的，由各合伙人平均分担 C.合伙协议没有约定比例的，由各合伙人协商确定 D.合伙协议可以约定由执行合伙事务的合伙人承担全部亏损

E.合伙协议没有约定，且合伙人之间协商不成的，由合伙人出资比例分担 【答案】 AC

17、财务管理的原则包括()。 A.资金合理配置原则 B.收支积极平衡原则 C.成本效益原则 D.风险收益均衡原则 E.利益关系协调原则 【答案】 ABCD

18、影响国际资本流动的因素有()。 A.财政赤字与通货膨胀 B.资产分散化 C.的经济

D.政治、经济以及战争风险 E.资本的需求与供给 【答案】 ABCD

19、退休后的收入来源渠道包括()。 A.基本养老保险金 B.企业年金 C.商业养老保险 D.投资收益

E.家庭储蓄 【答案】 ABCD

20、宏观经济状况包括以下哪几个方面? A.经济发展水平 B.经济发展状况 C.经济发展前景 D.经济发展速度 E.宏观经济环境 【答案】 ABC