2024年理财规划师之二级理财规划师能力提升试卷
A卷附答案
单选题（共45题）
1、将利率分为名义利率和实际利率的划分依据是()。 A.利率与通货膨胀的关系 B.借贷期内利率是否调整 C.借贷期限的长短 D.利率管理 【答案】 A
2、利率变动会对证券价格产生影响。下列()不属于利率对证券价格的影响机制。
A.利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格 B.利率上升.股票内在价值下降，从而导致价格下跌 C.利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格 D.利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格 【答案】 A
3、在理财规划业务中，主要涉及的保险种类不包括()。 A.人身保险 B.财产保险 C.信用保险 D.责任保险 【答案】 C
4、一个国家在某一时期（通常为一年）内所产生的所有最终产品和服务的价值总和称为()。 A.GNP B.GDP C.NDP D.NNP 【答案】 B
5、马小姐的所得税边际税率为30%，若收入增加2000元，则税后收入可增加()元。 A.600 B.1200 C.1400 D.2600 【答案】 C
6、李先生承包学校食堂，一年收入所得55000元，则应缴纳个人所得税的计算公式为()。
A.应纳税额=55000*20%-1250 B.应纳税额=55000*(1-20%)*20% C.应纳税额=(55000-42000)*5% D.应纳税额=(55000-3500)*20%-1250 【答案】 C
7、行业分析属于一种()。 A.微观分析 B.中观分析 C.宏观分析 D.中微观分析 【答案】 B
8、职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段，一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。下列不属于职业规划步骤的是()。 A.个人 B.选择 C.比较 D.匹配 【答案】 C
9、货币供应量()会引发物价上涨，出口减少而进口增加，进而引起本币汇率下跌或外汇汇率上升。 A.减少 B.没有影响 C.增加 D.减少或增加 【答案】 C
10、关于企业所得税，下列说法正确的是()。 A.企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额
B.实行经济核算的中国境内企业和合伙企业均须缴纳企业所得税 C.企业所得税的税率是25%
D.个人独资企业必须同时缴纳个人所得税和企业所得税 【答案】 C
11、目前世界上的资产管理业务部包括()。 A.基金管理 B.教育金管理 C.养老金管理 D.保险资产管理 【答案】 B
12、金融市场是指货币资金融通和金融资产交换的场所，广义的金融市场不包括( )。 A.货币市场 B.有色金融市场 C.外汇市场 D.黄金市场 【答案】 B
13、在实际生活中，对最终产品的购买(或需求)包括四个部分：即居民的消费、企业的投资、购买和( )。 A.出口额 B.净出口 C.进口额
D.净进口 【答案】 B
14、汽油价格下降，则汽车的需求会()。 A.减少 B.增加 C.不变 D.不确定 【答案】 B
15、王先生夫妇新婚伊始，王先生为家庭财产投保了家财险，为太太投保了某人寿保险广对于可保利益使用时限不是太了解，找到理财规划师咨询，理财规划：师的解释正确的是()。
A.财产保险仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益
B.人身保险仅要求投保人在保险事故发生时对保险标的具有可保利益 C.财产保险要求投保人在投保时，以及在保险有效期内对保险标的始终具有保险利益
D.人身保险要求投保人在投保时，以及在保险有效期内对保险标的始终具有保险利益 【答案】 C
16、()是根据客户投资理财目标和风险承受能力，为客户制定合理的资产配置方案，构建投资组合来帮助实现理财目标的过程。 A.投资规划 B.消费支出规划 C.现金规划
D.退休养老规划 【答案】 A
17、股指期货开户以来受到了社会的广泛关注，小李也很心动，但理财师提醒小李除了金融衍生品的一般性风险外，由于标的物自身的特点和合约设计过程中的特殊性，股指期货还具有一些特有的风险，以下选项中()不属于股指期货的特有风险。 A.信用风险 B.基差风险 C.标的物风险
D.合约品种差异造成的风险 【答案】 A
18、小陈每月收入5000元，为自己向2家保险公司购买了2份人身保险，A保险合同的保险金额为10万元，B保险合同的保险金额为50万元，则小陈的行为属于()。 A.再保险 B.原保险 C.重复保险 D.共同保险 【答案】 D
19、下列不属于财产信托业务的是( )。 A.赡养信托 B.遗嘱信托 C.有价证券信托
D.财产保全信托 【答案】 C
20、流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在()左右。 A.1 B.2 C.3 D.10 【答案】 C
21、按照不同的划分标准，汇率有不同的分类。从汇率的制定方法的角度来讲，一国所制定的本国货币与基准货币之间的汇率称为( )。 A.固定汇率 B.基础汇率 C.基本汇率 D.即期汇率 【答案】 B
22、工业增加值的计算方法中，()是从工业生产过程中创造的原始收入初次分配的角度，对工业生产活动最终成果进行核算的一种方法。 A.生产法 B.投资法 C.收入法 D.支出法
【答案】 C
23、()说法正确。
A.信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人 B.对于违约责任，当事人可以同时适用约定的违约金条款和定金条款 C.合伙企业聘任非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意 D.合伙企业的事务都可以委托给部分合伙人决定 【答案】 C
24、赵俊本期购入债券10000份，每份买入价10元，支付买入债券的税费共计150元。本期内将买人的债券一次卖出600份，每份卖出价格12元，支付卖出债券的税费共计110元。则赵俊售出债券应缴纳的个人所得税为()元。 A.0 B.240 C.200 D.188 【答案】 C
25、为了提高总资产报酬率，可以采取的手段包括()。 A.降低销售净利率 B.降低总资产周转率 C.提高销售净利率 D.提高权益乘数 【答案】 C
26、消费税采用比例税率和定额税率两种形式，以适应不同应税消费品的实际情况。目前，黄酒、啤酒、汽油、柴油采用定额税率，卷烟、粮食白酒、薯类白酒实行从量定额和从价定率相结合的复合计税办法，其他税目则采用()来计算纳税。 A.累进税率 B.比例税率 C.复合税率 D.其他 【答案】 B
27、小胡计划某只债券，经过比较他选择了两只久期相同的债券，小胡会选择()。 A.凸性小的 B.凸性大的 C.二者无差别 D.无法判断 【答案】 B
28、工资、薪金所得的应纳税款，应该()。 A.按分月预缴的方式计征 B.按月计征 C.按年计征 D.按季度计征 【答案】 B
29、由股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于( )。 A.增长型组合 B.收入型组合 C.平衡型组合 D.指数型组合 【答案】 B
30、以下关于通货紧缩的叙述，正确的是()。 A.使消费者对物价的预期值下降，更愿意提前购买 B.使消费者对物价的预期值上升，更愿意推迟购买 C.促使投资者更加谨慎，或推迟原有投资计划 D.促使投资者更加乐观，或提前原有投资计划 【答案】 C
31、一般来说一份完整的理财规划综合建议书的正文包括()部分。 A.八 B.六 C.五 D.四 【答案】 B
32、()是制定出最优理财规划的必要基础。 A.全面掌握客户的情况 B.全面掌握理财的知识和技能
C.细致考虑工作的每一个环节 D.有条理地工作 【答案】 A
33、在现实生活中，自来水公司的竞争类型是()。 A.完全竞争 B.不完全竞争 C.寡头垄断 D.完全垄断 【答案】 D
34、2007年中国人民银行调高商业票据贴现率，对于这一的理解正确的是()。
A.这一可以减少基础货币，从而增加货币供应量 B.这一可以使货币乘数放大，从而降低货币供应量 C.上调商业票据贴现率属于货币，其对经济的影响是间接的 D.中国人民银行上调商业票据贴现率的原因主要是为了抑制通货紧缩 【答案】 C
35、你的朋友出国3年，想请你为其父母代付房租，每季度付租金2400元，银行活期存款利率0.576%（税后），每季度结算利息一次。如果你的朋友准备现在就预存出这笔钱，那么现在他应在银行账户存入约()元。 A.27800 B.266 C.29813
D.28532 【答案】 D
36、以下关于终身寿险的说法错误的是()。
A.终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金
B.所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所累积的现金价值应最终低于保额
C.在整个保险期限内，非分红终身寿险的保险金额通常是不变的；但在分红保险中死亡给付则可能随着红利不断增加
D.终身寿险可以分为普通寿险、缴费的终身寿险、当期假定终身寿险、变额寿险和多生命寿险 【答案】 B
37、2006年5月24日，建设部等九部门下发《关于调整住房供应结构稳定住房价格的意见》中，提出：自200年6月1日起，个人住房按揭贷款首付不得低于()。对购买自住住房且套型建筑面积90平方米以下的仍执行首付比例20%。 A.50% B.35% C.40% D.30% 【答案】 D
38、如果一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束，称为()。 A.法定本位制
B.规范本位制 C.金属本位制 D.自由本位制 【答案】 B
39、下列关于清偿比率和负债比率的说法，错误的是()。 A.两者之和为1 B.两者互为倒数
C.两者的取值范围均为0～1 D.理财规划中，两者的取值应当适当 【答案】 B
40、在各大基金评级机构上都能见到夏普比率的相关资料，如果A基金的夏普比率为0.5，而B基金的夏普比率0.7.则下列判断正确的是()。 A.说明A基金的风险比B基金的风险低 B.说明B基金的收益比A基金的收益高
C.夏普比率度量了基金获得相应的收益所承担所有非系统风险
D.作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应该选择B基金进行投资 【答案】 D
41、下列各项中，应缴纳消费税的是()。 A.商店自制啤酒 B.商店销售外购啤酒 C.商店销售化妆品
D.商店销售卷烟 【答案】 A
42、下列不属于股东会职权的是( )。 A.决定公司的经营方针和投资计划 B.审议批准董事会的报告
C.对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议 D.对董事会决议事项提出质询或者建议 【答案】 D
43、理财规划师为王总设计了风险节税方案，解释说风险节税主要是考虑了节税的()，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。 A.风险价值 B.收益性 C.成本性 D.无风险收益 【答案】 A
44、不管收入水平的高低，所负税收与收入的比率保持不变的税是()。 A.比例税 B.固定税 C.累进税 D.累退税 【答案】 A
45、甲和乙登记结婚后买了一套房子，房产证上载明了两人的财产份额分别是30%和70%，后来甲乙之间感情发生变故，经常吵架，最终二人协商离婚，但是对于房子如何分割始终无法达成协议，根据规定，你认为该房屋应当()。 A.夫妻均分
B.双方应当协商确定
C.按照房产证上约定的比例进行分割 D.由确认分割的方法 【答案】 C
多选题（共20题）
1、影响货币市场基金收益的主要因素包括()。 A.政治因素 B.利率因素 C.规模因素 D.收益率趋同趋势 E.经营因素 【答案】 BCD
2、关于β系数的说法，正确的是()。 A.市场投资组合的β系数等于0 B.β值越大，风险越大
C.牛市时，应该选择β大的股票 D.β系数是用来衡量市场风险的 E.熊市时，应该选择β小的股票
【答案】 BCD
3、根据生命周期理论，将理财规划的重要时期进一步细分，可以分为()。 A.单身期
B.家庭与事业形成期 C.家庭与事业成长期 D.退休前期 E.退休期 【答案】 ABCD
4、目前，我国为了减少贸易顺差，所采取的有()。 A.对部分出口产品的出口退税率实施下调 B.高耗能、高污染和资源型产品的出口 C.鼓励进口先进设备和初级产品 D.加大从贸易顺差国进口的力度 E.大型展会增加进口功能 【答案】 ABCD
5、银行作为的银行，其主要职能是()。 A.代理国库
B.充当的金融代理人 C.为提供资金融通 D.集中存款准备
E.作为国家的最高金融管理当局
【答案】 ABC
6、证券服务机构主要包括()。 A.投资咨询机构 B.财务顾问机构 C.资信评级机构 D.资产评估机构
E.会计师事务所和律师事务所 【答案】 ABCD
7、影响经济社会总需求的因素有()。 A.价格水平 B.居民收入 C.对未来的预期 D.税收 E.支出 【答案】 ABCD
8、以下关于充分就业的说法，正确的是()。
A.充分就业指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己愿意的报酬参与生产的状态
B.充分就业是百分之百就业 C.充分就业时的失业率是自然失业率
D.充分就业是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能照他们愿意接受的工资找到职业的一种状态
E.充分就业状态时的GDP叫做潜在GDP 【答案】 ACD
9、国家直接投资是指一个国家的企业或个人对另一国家的企业部门进行的投资，其投资方式主要有 A.在国外创办新的企业
B.与东道国或其他国家共同投资，合作建立合营企业 C.购买外国企业股票，达到一定比例以上的股权 D.投资者直接收购现有的外国企业
E.以投资者在在国外企业投资所获利润作为资本，对该企业进行再投资 【答案】 ABCD
10、国际收支平衡表包括()。 A.经常项目 B.错误与遗漏项目 C.资本与金融项目 D.固定项目 E.投资项目 【答案】 ABC
11、人们短期需求导致人们有保持资金流动性的动机，这种动机主要包括()。 A.交易动机 B.谨慎动机 C.投机动机
D.储存动机 E.预防动机 【答案】 AB
12、关于通货膨胀的说法正确的是()。
A.以实物资产保存财富的社会成员将成为受益者，而以货币形式保存财富的社会成员将因货币的贬值而成为通货膨胀的受害者 B.企业会一直因为产品价格上涨、利润增加而获益
C.名义收入的增加使纳税人所适用的边际税率提高，应纳税额的增长高于名义收入增长
D.由于物价上涨，财政分配的货币资金不足以转化为实际物资，财政分配不能在实物形态上得到最终实现
E.通货膨胀削弱了市场机制对经济的调节功能 【答案】 ACD
13、现金等价物通常指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产。关于各类银行存款描述正确的是()。 A.个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息
B.存期超过2年的定活两便储蓄一律按2年整存整取利率六折计息 C.整存零取最低起存额为5000元
D.人民币通知存款开户起存金额为5万元，每次支取额度不限 E.个人支票储蓄存款尤其适合个体工商户 【答案】 A
14、下列内容属于合伙企业应当解散的情形的是()。
A.被依法吊销营业执照 B.合伙人已不具备法定人数 C.全体合伙人决定解散
D.合伙协议约定的经营期限届满，合伙人不愿继续经营的 E.以上答案均错误 【答案】 ABCD
15、下列关于负债和所有者权益的说法，正确的有()。
A.所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等
B.所有者不能随意抽走其在企业的投资 C.企业清算时，首先返还所有者权益 D.负债需要到期偿还
E.所有者权益的金额是资产减负债后的余额 【答案】 ABD
16、以企业价值或股东财富或企业股价最大化作为财务管理目标，其优点包括()。
A.考虑了资金的时间价值和投资的风险价值 B.反映了对企业资产保值增值的要求 C.有利于保持公司股价稳定
D.有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为
E.有利于社会资源的合理配置，有利于实现社会效益最大化 【答案】 ABD
17、关于民事行为的说法中，错误的是()。 A.无民事行为能力人实施的一切行为无效 B.民事行为能力人不能接受报酬
C.法人超出章程规定的经营范围所进行的法律行为无效 D.民事行为必须完全符合法律法规的规定 E.意思是表示真实的民事行为有效的要件之一 【答案】 ABCD
18、下列关于国际收支顺差影响的说法，正确的有()。
A.国际收支顺差一般会使该国货币汇率上升，从而不利于其出口贸易的发展，加重国内的失业
B.国际收支顺差将使外国货币供应量增加，减轻通货膨胀 C.国际收支顺差往往将加剧国际间摩擦
D.国际间贸易收支顺差，意味着国内可供使用资源减少，从而不利于该国经济的发展
E.国际收支顺差会增大其外汇储备，加强其对外支付能力 【答案】 ACD
19、治理通货紧缩时，要达到改变利率和货币供给量的目标，银行可实施的包括()。 A.提高存款准备金率 B.降低再贴现率
C.在公开市场上卖出债券 D.在公开市场上买人债券 E.减税
【答案】 BD
20、遗赠与遗嘱继承的区别在于()。 A.接受权利的主体范围不同 B.主体所承担的义务不同 C.取得遗产的方式不同 D.指定候补继承人的范围不同 E.做出接受遗产表示的要求不同 【答案】 ABC
