成本管理流程

修改内容 修改人 审核人 批准人 成本管理流程 编号： 版号：A/2 页码：第 2 页 共 5 页 成本管理流程（主责部门：集团成本管理部）城市公司相关部门城市公司成本管理部集团成本管理部标准成本制定协助制订产品系列属性标准标准成本作业指引集团相关部门组织制定产品标准集团分管领导/总经理办公会参与项目可研，规划设计草案成本估算成本科目管理作业指引概念设计成本测算备案审核/审批成本策划方案设计组织相关部门会审，并经分管领导审核产品标准及选型作业指引项目目标成本审核/审批责任成本分解项目合约规划工程预结算管理作业指引预算编制合约规划管理作业指引合约规划审核审核/审批施工图设计施工图预算备案编制工程量清单评标（项目公司参与）评标（集团参与）物资部组织采购招标成本动态监控设计变更管理作业指引现场签证管理作业指引动态成本管理作业指引确定承包商及签订合同按权限审核合同备案成本变动资金计划/支付动态成本监控、预警（四级科目）按权限审核动态成本监控、预警（三级科目）动态成本月报备案动态成本调整、分析编制并发布动态成本月度分析报告工程预结算管理作业指引结算编制结算审核审核/审批结算及后评估成本后评估作业指引成本后评估审核审核/审批成本数据库管理作业指引搜集行业造价信息搜集行业造价信息年度城市公司成本管理工作评价 成本管理流程 编号： 版号：A/2 页码：第 3 页 共 5 页 1 目的 规范成本管理流程，提高成本管控效率。 2 术语和定义 无 3 适用范围 适用于集团及各城市公司的成本管控要求。 4 关键活动描述 4.1 成本管控原则 4.1.1 集团成本管理部需在对各城市公司项目的成本管理工作中贯彻事前控制、过程监控及事后评估的全成本管控原则。 4.1.2 集团成本管理部的工作核心应放在标准成本的建立、目标成本体系的搭建、责任成本的分解与考核、动态成本的管理与监控、项目成本后评估、成本数据库建立及完善等六个方面。 4.2 目标成本的建立 4.2.1 城市公司针对各开发项目须进行以下成本工作： 1) 项目可研阶段的成本测算 (可研估算) 2) 项目定位阶段的成本测算 （定位测算） 3) 方案或初步设计阶段（如有）的成本测算 （目标成本） 4) 施工图设计阶段的目标成本预算（施工图预算） 4.2.2 集团原则上将住宅项目方案设计阶段的目标成本作为项目正式目标成本，并作为考核依据。若属于商业/综合体项目，创新产品，或产品定位发生重大变化的产品，可将初步设计阶段的成本概算作为目标成本。 4.2.3 集团成本管理部负责制定【标准成本作业指引】和【成本测算表】指导各城市公司进行项目各阶段的成本测算。集团设计部组织制定产品标准，作为各城市公司项目产品定位和成本定位的参考依据。 a) 项目可研阶段，城市公司成本管理部负责可研阶段的成本估算，集团成本管理部参与审核。 b) 项目定位及概念设计完成后，集团成本管理部参加项目策划定位评审会，对项目定位阶段的目标成本提出建议，以明确项目成本定位。对于新进入的城市，项目可研阶段的成本估算直接由集团成本管理部负责完成。 成本管理流程 编号： 版号：A/2 页码：第 4 页 共 5 页 c) 根据成本标准和产品定位进行方案设计，方案设计或初步设计完成后15个工作日内，城市公司须编制项目正式目标成本，上报集团成本管理部按【目标成本审批表】组织集团财务资产部、设计部、营销部等部门共同审核，最终形成【目标成本控制责任书】，并经三级评审会议审批。城市公司对目标成本进行内部的责任分解。城市公司对目标成本进行内部责任分解。 d) 目标成本审批后5个工作日内，城市公司参照集团【合约规划管理作业指引】编制项目合约规划，并报集团成本管理部审批。 e) 在施工图阶段，城市公司须组织编制施工图预算，参照集团【工程预结算管理作业指引】报集团成本管理部备案。 f) 目标成本的修订参照【目标成本管理作业指引】。 4.3 成本动态管理 4.3.1 集团按照【动态成本管理作业指引】中的要求对城市公司成本进行动态监控，当其成本达到或超过预设控制指标时，分别对其进行预警或刹车，停止合同签订及付款。 4.3.2 城市公司对项目发生的设计变更、现场签证按【设计变更管理作业指引】、【现场签证管理作业指引】及【权责手册】规定，上报集团成本管理部备案。 4.3.3 工程月度资金计划、工程进度款支付按【权责手册】要求完成审核、审批。 4.3.4 城市公司参照【动态成本管理作业指引】、【权责手册】，对超出自身审批权限的成本变动，以【动态成本调整审批表】的形式上报集团成本管理部，集团成本管理部组织各专业部门完成审核。 4.3.5 城市公司须每月编制【动态成本月报】，并在每月1日前报集团成本管理部备案。 4.4 项目竣工结算审核 4.4.1 城市公司成本管理部负责编制项目的竣工成本，在项目竣工后30天内报集团成本管理部审核。 4.4.2 合同履行完毕或竣工验收合格后，城市公司须【工程预结算管理作业指引】规定时间要求组织完成项目竣工结算，集团45天内完成审核，具体操作按照【工程预结算管理作业指引】的要求执行。 4.4.3 合同结算经项目部审核结算资料，咨询公司（或项目造价负责人）编制、项目造价负责人审核、成本管理部专业造价师复核、成本管理部经理审核、成本分管领导审核，总经理审核，总部成本管理部抽查，按【权责手册】要求完成审核、审批。 4.5 成本知识体系 成本管理流程 编号： 版号：A/2 页码：第 5 页 共 5 页 4.5.1 城市公司按照【项目成本后评估作业指引】要求，对项目进行成本后评估，并将项目成本后评估报告报集团成本管理部审核，分管领导审批。 4.5.2 城市公司签订工程合同后，将合同内的相关成本信息数据按【成本数据库管理作业指引】要求填报，集团成本部每季度修订【成本信息数据库】下发至各城市公司。 4.5.3 集团成本管理部根据【标准成本管理作业指引】定期完善【标准成本】，作为项目各阶段成本测算及制定的支持性文件。 4.6 年度成本管理工作评价 4.6.1 每年底，集团成本管理部将组织成本管理工作年度总评估，成本管理工作评估结果将作为成本系统年度评优的重要依据。 4.6.2 4.6.3 评估人员评估时须详细说明评分的依据和指标，并提供相应资料。 评估指标从综合成本管理(40%)、造价管理(50%)、团队建设(10%)三方面实施评估，满分100分。工作创新、人员培养(10分)作为附加分进行奖励。 4.6.4 评估指标详见【成本管理工作评估表】。 5 支持性文件 5.1 【标准成本作业指引】 5.2 【成本科目管理作业指引】 5.3 【设计管理流程】 5.4 【目标成本管理作业指引】 5.5 【合约规划管理作业指引】 5.6 【采购管理流程】 5.7 【动态成本管理作业指引】 5.8 【工程预结算管理作业指引】 5.9 【项目成本后评估作业指引】 5.10 【成本数据库管理作业指引】 6 记录和表单 6.1 【成本测算表】 6.2 【目标成本审批表】 6.3 【动态成本调整审批表】 6.4 【工程合同结算审批表】 6.5 【成本管理工作评估表】