表1 ABC有限公司比较利润表(2009年至2011年) 单位：元
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 主营业务利润 减：管理费用 财务费用 期间费用合计 营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 利润总额 减：所得税 净利润 经营所得现金
表2 ABC有限公司比较资产负债表(2009年至2011年) 单位：元 项目 流动资产： 货币资金 短期投资 应收款项 存货 其他流动资产 流动资产合计 长期投资 固定资产净额合计 无形资产 资产总额 流动负债： 短期借款 应付款项 其他流动负债 流动负债合计 长期负债139116 负债总额 其中：下年到期的债务 股本 资本公积 盈余公积 股本权益总额 负债及股东权益总额 2009年12月31日 2010年12月31日 2011年12月31日 24050 367 450331 223545 42227 740520 36288 661326 287 14668 523502 256866 483 780851 220699 919967 235000 371000 54997 120934 546931 l4668 43817 2l236 506659 290770 101668 9150 78512 938163 54591 2035416 671178 380696 2738 l054612 340324 1275311 612400 569230 55586 1352 760105 2035416 53887 100 2428 3274 586 1117175 94276 994635 68542 2274628 672330 195476 156626 l024432 13756 584000 757399．35 6781 145691．65 909872 2274628 2009年 1588179 1222468 35398 330313 154221 28202 182423 1470 20629 87813 80706 12106 68600 58012 2010年 2107690 1608581 46977 452132 229443 30000 259443 1926 50827 103462 140054 21008 119046 058 2011年 2533824 2000000 576 477348 236966 41415 278381 1967 27401 144779 8l5 12238 69351 33109
表3 ABC有限公司比较现金流量表(2009年至2011) 单位：元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额
2009年 158200 158200 151680 138000 2300 500 381480 -223280 750000 36288 786288 -786288 371000 662618 1033618 1033618 24050 2010年 2051362 2051362 1831536 165000 9820 39800 2046156 5206 276837 42224 319061 -319061 198230 300000 498230 70741 133401 204142 294088 -19767 2011年 23665 23665 173800 1800000 lO076 401105 2384981 4684 15224 5200 20424 185243 30988 216231 -195807 1393．35 150000 23．35 29223 548．35 88171．35 201193 10071
