OracleEBSR各模块会计分录

第一章采购模块...................................................................................................................................................... 8

一、资产采购科目来源：库存组织.............................................................................................................. 8

1、物料接收 ........................................................................................................................................... 8 2、接收返回供应商 ............................................................................................................................... 8 二、费用采购科目来源：PO系统选项、手工输入 .................................................................................... 8

1、接收 ................................................................................................................................................... 8 2、交货 ................................................................................................................................................... 8 3、用户返回接收 ................................................................................................................................... 9 4、接收返回供应商 ............................................................................................................................... 9 三、外协采购科目来源：成本要素.............................................................................................................. 9

1、物料接收 ........................................................................................................................................... 9

2、接收返回供应商 ............................................................................................................................. 10 第二章库存模块.................................................................................................................................................... 10

一、名词解释................................................................................................................................................ 10

1、对方科目： ..................................................................................................................................... 10 2、存货科目包括： ............................................................................................................................. 10 3、生产成本科目包括： ..................................................................................................................... 11 二、库存采购科目来源：库存组织、子库存............................................................................................ 11

1、接收交货 ......................................................................................................................................... 11

1记录成本项目 ............................................................................................................................ 11 2不记录成本项目 ........................................................................................................................ 12 2、库存返回接收 ................................................................................................................................. 12

1记录成本项目 ............................................................................................................................ 12

2不记录成本项目 ........................................................................................................................ 12 三、杂项处理科目来源：子库存、手工输入............................................................................................ 13

1、杂项出库 ......................................................................................................................................... 13 2、杂项入库 ......................................................................................................................................... 13 四、销售交易科目来源：子库存、OE定单类型 ...................................................................................... 13

1、销售出库 ......................................................................................................................................... 13 2、销售退货 ......................................................................................................................................... 13 五、转帐科目来源：子库存、组织间网络................................................................................................ 14

1、子库存转帐 ..................................................................................................................................... 14 2、组织间直接转移 ............................................................................................................................. 14

3、组织间在途转移 ............................................................................................................................. 15 六、在制品交易科目来源：子库存、离散类型........................................................................................ 17

1、任务令领料 ..................................................................................................................................... 17 2、任务令部件返回 ............................................................................................................................. 18 3、完工入库 ......................................................................................................................................... 18 4、完工返回 ......................................................................................................................................... 18

5、废品交易 ......................................................................................................................................... 18 七、标准成本更新科目来源：库存组织、转移网络................................................................................ 19 第三章车间模块.................................................................................................................................................... 19

一、名词解释................................................................................................................................................ 19

1、生产成本科目包括： ..................................................................................................................... 19 二、在制品移动交易科目来源：离散类型、成本要素............................................................................ 20

1、资源交易 ......................................................................................................................................... 20

1标准成本 .................................................................................................................................... 20 2实际成本 .................................................................................................................................... 20 2、资源退回交易 ................................................................................................................................. 20

1标准价格 .................................................................................................................................... 20 2实际价格 .................................................................................................................................... 20 3、制造费分摊 ..................................................................................................................................... 21 4、制造费退回分摊 ............................................................................................................................. 21 三、外协处理科目来源：离散类型、成本要素、库存组织.................................................................... 21

1、外协采购交货 ................................................................................................................................. 21

1标准成本 .................................................................................................................................... 21 2实际成本 .................................................................................................................................... 22 2、外协采购返回接收 ......................................................................................................................... 22

1标准成本 .................................................................................................................................... 22

2实际成本 .................................................................................................................................... 22 四、任务令差异结转科目来源：离散类型................................................................................................ 23 五、标准成本更新科目来源：离散类型.................................................................................................... 24

1、任务令领料 ..................................................................................................................................... 24 2、本级资源消耗 ................................................................................................................................. 24 3、本级外协物料 ................................................................................................................................. 24

4、本级制造费 ..................................................................................................................................... 24 第四章应收帐款模块............................................................................................................................................ 25

一、处理科目来源：自动会计准则、AR系统选项、手工输入 ...................................................... 25

1、输入销售/借项通知单 ........................................................................................................... 25

2、输入贷项通知单 ............................................................................................................................. 25 3、贷项通知单核销 ............................................................................................................................. 26 二、到款处理科目来源：付款方法、调整类型、AR系统选项 .............................................................. 26

1、登录到款 ......................................................................................................................................... 26 2、到款核销 ......................................................................................................................................... 26 3、杂项收款 ......................................................................................................................................... 27 三、调整科目来源：调整类型、AR系统选项、、到款 .................................................................. 27

1、帐目调整 ................................................................................................................................. 27

2、收款汇率调整 ................................................................................................................................. 27

第五章应付帐款.................................................................................................................................................... 27

一、说明........................................................................................................................................................ 27

2、预付款处理： ................................................................................................................................. 28 二、录入科目来源：采购定单、税码、供应商地址、AP系统选项 .............................................. 28

1、匹配采购定单 ................................................................................................................................. 28 2、直接分配 ......................................................................................................................................... 29 三、录入借项通知单科目来源：采购定单、供应商地址、税码、AP系统选项 .................................. 29

1、匹配采购定单 ................................................................................................................................. 29 2、直接分配 ......................................................................................................................................... 30 四、付款科目来源：银行帐户、AP、AP系统选项 ......................................................................... 31

1、正常付款备用金、普通 ......................................................................................................... 31 2、借项核销零支付 ..................................................................................................................... 31 3、远期支付确认 ................................................................................................................................. 32 4、取消付款 ......................................................................................................................................... 32 五、预付款处理科目来源：供应商、AP系统选项 .................................................................................. 33

1、录入预付款 ............................................................................................................................. 33 2、预付款核销 ..................................................................................................................................... 33

核销;未批准： ............................................................................................................................... 33 批准：............................................................................................................................................ 33 3、取消核销 ......................................................................................................................................... 34

取消核销;未批准： ....................................................................................................................... 34

批准：............................................................................................................................................ 34 六、更新分配科目来源：、手工输入........................................................................................ 35 第六章固定资产模块............................................................................................................................................ 35

一、固定资产增加科目来源：资产分类.................................................................................................... 35

1、新购固定资产 ................................................................................................................................. 35 2、购入已使用固定资产 ..................................................................................................................... 35

二、固定资产折旧科目来源：资产分类.................................................................................................... 36 三、固定资产重新分类科目来源：资产分类............................................................................................ 36 四、固定资产调整科目来源：资产分类.................................................................................................... 37

1、价值调整 ......................................................................................................................................... 37 2、年限调整、方法调整、残值调整 ................................................................................................. 37 五、固定资产转移科目来源：资产分类.................................................................................................... 37

1、成本中心之间转帐 ......................................................................................................................... 37

1折旧时效：当月折旧 ................................................................................................................ 37 2折旧时效：下月折旧 ................................................................................................................ 38 2、公司间转帐不同平衡段 ................................................................................................................. 39

1折旧时效：当月折旧 ................................................................................................................ 39

2折旧时效：下月折旧 ................................................................................................................ 40

六、固定资产报废科目来源：资产分类、资产帐簿................................................................................ 41

1、报废 ................................................................................................................................................. 41 2、报废取消 ......................................................................................................................................... 43 七、固定资产价值重估科目来源：资产分类............................................................................................44

1、重估方法1：重估折旧;不摊销累计重估、不报废累计重估 .....................................................44 2、重估方法2：不重估折旧;不摊销累计重估、报废累计重估 .....................................................44 3、重估方法3：不重估折旧;摊销累计重估 ..................................................................................... 45 八、在建工程处理科目来源：资产分类.................................................................................................... 46

1、在建工程价值转移 ......................................................................................................................... 46 2、在建工程调整 ................................................................................................................................. 48 3、在建工程资本化 ............................................................................................................................. 48

4、在建工程报废;重新起用同固定资产;只是没有累计折旧 ........................................................... 48 第七章总帐模块.................................................................................................................................................... 48

一、手工分录科目来源：手工输入.................................................................................................... 48 二、币值重估科目来源：帐簿............................................................................................................ 48 三、利润结转科目来源：帐簿............................................................................................................ 49

一、资产采购科目来源：库存组织 ................................ 错误!未指定书签。

二、费用采购科目来源：PO系统选项、手工输入 ..... 错误!未指定书签。

三、外协采购科目来源：成本要素 ................................ 错误!未指定书签。

第二章库存模块 .................................................................. 错误!未指定书签。

一、名词解释 ...................................................................... 错误!未指定书签。

二、库存采购科目来源：库存组织、子库存 ................ 错误!未指定书签。

三、杂项处理科目来源：子库存、手工输入 ................ 错误!未指定书签。

四、销售交易科目来源：子库存、OE定单类型 ......... 错误!未指定书签。

五、转帐科目来源：子库存、组织间网络 .................... 错误!未指定书签。

六、在制品交易科目来源：子库存、离散类型 ............ 错误!未指定书签。

七、标准成本更新科目来源：库存组织、转移网络 ... 错误!未指定书签。

第三章车间模块 .................................................................. 错误!未指定书签。

一、名词解释 ...................................................................... 错误!未指定书签。

二、在制品移动交易科目来源：离散类型、成本要素 错误!未指定书签。

三、外协处理科目来源：离散类型、成本要素、库存组织错误!未指定书签。

四、任务令差异结转科目来源：离散类型 .................... 错误!未指定书签。

五、标准成本更新科目来源：离散类型 ........................ 错误!未指定书签。

第四章应收帐款模块 ......................................................... 错误!未指定书签。

一、处理科目来源：自动会计准则、AR系统选项、手工输入错误!未指定书签。

二、到款处理科目来源：付款方法、调整类型、AR系统选项错误!未指定书签。

三、调整科目来源：调整类型、AR系统选项、、到款错误!未指定书签。

第五章应付帐款 .................................................................. 错误!未指定书签。

一、说明 .............................................................................. 错误!未指定书签。

二、录入科目来源：采购定单、税码、供应商地址、AP系统选项错误!未指定书签。

三、录入借项通知单科目来源：采购定单、供应商地址、税码、AP系统选项 错误!未指定书签。

四、付款科目来源：银行帐户、AP、AP系统选项错误!未指定书签。

五、预付款处理科目来源：供应商、AP系统选项 ..... 错误!未指定书签。

六、更新分配科目来源：、手工输入 ............ 错误!未指定书签。

第六章固定资产模块 ......................................................... 错误!未指定书签。

一、固定资产增加科目来源：资产分类 ........................ 错误!未指定书签。

二、固定资产折旧科目来源：资产分类 ........................ 错误!未指定书签。

三、固定资产重新分类科目来源：资产分类 ................ 错误!未指定书签。

四、固定资产调整科目来源：资产分类 ........................ 错误!未指定书签。

五、固定资产转移科目来源：资产分类 ........................ 错误!未指定书签。

六、固定资产报废科目来源：资产分类、资产帐簿 ... 错误!未指定书签。

七、固定资产价值重估科目来源：资产分类 ................ 错误!未指定书签。

八、在建工程处理科目来源：资产分类 ........................ 错误!未指定书签。

第七章总帐模块 .................................................................. 错误!未指定书签。

ORACLEEBS

各模块会计分录

第一章采购模块

一、资产采购科目来源：库存组织

1、物料接收

借材料采购接收数量*采购单价

贷应计暂估接收数量*采购单价

2、接收返回供应商

借应计暂估接收数量*采购单价

贷材料采购接收数量*采购单价

二、费用采购科目来源：PO系统选项、手工输入

1、接收

借材料采购接收数量*采购单价

贷应计费用接收数量*采购单价

2、交货

借费用科目交货数量*采购单价

贷材料采购交货数量*采购单价

注释：不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录;如服务采购

3、用户返回接收

借材料采购交货数量*采购单价

贷费用科目交货数量*采购单价

4、接收返回供应商

借应计费用接收数量*采购单价

贷材料采购接收数量*采购单价

三、外协采购科目来源：成本要素

1、物料接收

借材料采购接收数量*采购单价

贷应计暂估接收数量*采购单价

2、接收返回供应商

借应计暂估接收数量*采购单价

贷材料采购接收数量*采购单价

第二章库存模块

一、名词解释

1、对方科目：

手工输入一个或多个科目

2、存货科目包括：

原材料/半成品/产成品-物料科目

原材料/半成品/产成品-物料费用科目

原材料/半成品/产成品-资源科目

原材料/半成品/产成品-外协科目

原材料/半成品/产成品-制造费科目

3、生产成本科目包括：

生产成本-物料科目

生产成本-物料费用科目

生产成本-资源科目

生产成本-外协科目

生产成本-制造费科目

4、存货/生产对应科目：存货科目和生产科目相同成本要素的科目互称;如物料、资源等科目..

二、库存采购科目来源：库存组织、子库存

1、接收交货

1记录成本项目 借存货科目交货数量*标准单价

贷材料采购交货数量*采购单价

物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率

PPV差异差额

2不记录成本项目 借子库费用科目交货数量*采购单价

贷材料采购交货数量*采购单价

2、库存返回接收

1记录成本项目 借材料采购交货数量*采购单价

物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率

PPV差异差额

贷存货科目交货数量*标准单价

2不记录成本项目 借材料采购交货数量*采购单价

贷子库费用科目交货数量*采购单价

三、杂项处理科目来源：子库存、手工输入

1、杂项出库

借对方科目交易数量*标准单价

贷存货科目交易数量*标准单价

2、杂项入库

借存货科目交易数量*标准单价

贷对方科目交易数量*标准单价

四、销售交易科目来源：子库存、OE定单类型

1、销售出库

借销售成本交易数量*标准单价

贷存货科目交易数量*标准单价

2、销售退货

借存货科目交易数量*标准单价

贷销售成本交易数量*标准单价

五、转帐科目来源：子库存、组织间网络

1、子库存转帐

借转入子库存货科目交易数量*标准单价

贷转出子库存货科目交易数量*标准单价

2、组织间直接转移

转出组织：

借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*1+加价比例+运费

贷存货科目交易数量*标准单价1

组织间往来-运费运费

组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例

转入组织：

借存货科目交易数量*标准单价2

贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*1+加价比例+运费

物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率

组织间往来-差异差额

3、组织间在途转移

1FOB点在收货点

转出组织：

发货：

借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1

贷存货科目交易数量*标准单价1

对方接收后：

借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*1+加价比例+运费

贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1

组织间往来-运费运费

组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例

转入组织：

接收：

借存货科目交易数量*标准单价2

贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*1+加价比例+运费

物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率

组织间往来-差异差额

2FOB点在发货点：

转出组织：

发货：

借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*1+加价比例

贷存货科目交易数量*标准单价1

组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例

转入组织：

对方发货：

借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2

贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*1+加价比例

组织间往来-运费运费

物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率

组织间往来-差异差额

接收：

借存货科目交易数量*标准单价2

贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2

六、在制品交易科目来源：子库存、离散类型

1、任务令领料

借生产成本对应科目*领料数量*标准单价

贷存货对应科目领料数量*标准单价

2、任务令部件返回

借存货对应科目返回数量*标准单价

贷生产成本对应科目返回数量*标准单价

3、完工入库

借存货对应科目完工数量*标准单价

贷生产成本对应科目完工数量*标准单价

4、完工返回

借生产成本对应科目返回数量*标准单价

贷存货对应科目返回数量*标准单价

5、废品交易

借对方科目废品数量*标准单价

贷生产成本科目废品数量*标准单价

七、标准成本更新科目来源：库存组织、转移网络

借在途库存在途数量*新成本-旧成本

贷成本更新科目在途数量*新成本-旧成本

借存货科目库存数量*新成本-旧成本

贷成本更新科目库存数量*新成本-旧成本

第三章车间模块

一、名词解释

1、生产成本科目包括：

生产成本-物料科目

生产成本-物料费用科目

生产成本-资源科目

生产成本-外协科目

生产成本-制造费科目

二、在制品移动交易科目来源：离散类型、成本要素

1、资源交易

1标准成本 借生产成本-资源科目资源数量*资源标准价格

贷资源吸收科目资源数量*资源标准价格

2实际成本 借生产成本-资源科目资源数量*资源实际价格

贷资源吸收科目资源数量*资源实际价格

2、资源退回交易

1标准价格 借资源吸收科目资源数量*资源标准价格

贷生产成本-资源科目资源数量*资源标准价格

2实际价格 借资源吸收科目资源数量*资源实际价格

贷生产成本-资源科目资源数量*资源实际价格

3、制造费分摊

借生产成本-制造费科目制造费计算基准值*标准价格

贷制造费吸收科目制造费计算基准值*标准价格

4、制造费退回分摊

借制造费吸收科目制造费计算基准值*标准价格

贷生产成本-制造费科目制造费计算基准值*标准价格

三、外协处理科目来源：离散类型、成本要素、库存组织

1、外协采购交货

1标准成本 借生产成本-外协交货数量*标准价格

贷材料采购交货数量*采购单价

物料费用吸收科目交货数量*标准价格*物料费用比率

PPV差异差额

2实际成本 借生产成本-外协交货数量*采购价格+交货数量*实际价格*物料费用比率

贷材料采购交货数量*采购单价

物料费用吸收科目交货数量*实际价格*物料费用比率

2、外协采购返回接收

1标准成本 借材料采购返回数量*采购单价

物料费用吸收科目返回数量*标准价格*物料费用比率

PPV差异差额

贷生产成本-外协返回数量*标准价格

2实际成本 借材料采购返回数量*采购单价

物料费用吸收科目返回数量*实际价格*物料费用比率

贷生产成本-外协返回数量*实际价格+返回数量*实际价格*物料费用比率

四、任务令差异结转科目来源：离散类型

1上一级投入产出差异结转;即物料价值的引入和释放的差异;全部进入物料差异科目：

借生产成本差异-物料差异科目物料价值引入-物料价值释放

贷生产成本科目物料价值引入-物料价值释放

2本级投入产出差异结转;即本次加工非物料价值的引入和释放的差异;进入对应差异科目：

借生产成本差异-资源差异本级资源价值引入-本级资源价值释放

贷生产成本-资源科目本级资源价值引入-本级资源价值释放

借生产成本差异-外协差异本级外协价值引入-本级外协价值释放

贷生产成本-外协科目本级外协价值引入-本级外协价值释放

借生产成本差异-制造费差异本级制造费价值引入-本级制造费价值释放

贷生产成本-制造费科目本级制造费价值引入-本级制造费价值释放

五、标准成本更新科目来源：离散类型

1、任务令领料

借生产成本科目领料数量*新旧成本差

贷生产成本-标准成本差异领料数量*新旧成本差

2、本级资源消耗

借生产成本-资源科目本级资源使用量*资源新旧成本差

贷生产成本-标准成本差异本级资源使用量*资源新旧成本差

3、本级外协物料

借生产成本-外协科目本级外协项目使用量*外协项目新旧成本差

贷生产成本-标准成本差异本级外协项目使用量*外协项目新旧成本差

4、本级制造费

借生产成本-制造费科目本级制造费基准值*制造费新旧成本差

贷生产成本-标准成本差异本级制造费基准值*制造费新旧成本差

第四章应收帐款模块

一、处理科目来源：自动会计准则、AR系统选项、手工输入

1、输入销售/借项通知单

借应收帐款交易数量*销售价格*1+税率+运费

贷待实现销售收入交易数量*销售价格

运费运费

销售税金交易数量*销售价格*税率

借待实现销售收入结转金额

贷销售收入结转金额

2、输入贷项通知单

借待实现销售收入交易数量*销售价格

贷应收帐款交易数量*销售价格

3、贷项通知单核销

借应收帐款CM交易数量*销售价格

贷应收帐款INV交易数量*销售价格

汇兑损益贷项、外币汇率差*外币金额

二、到款处理科目来源：付款方法、调整类型、AR系统选项

1、登录到款

借银行存款/现金/商业票据到款金额

贷预收帐款到款金额

2、到款核销

借预收帐款核销金额

财务费用-现金折扣现金折扣

贷应收帐款核销金额+现金折扣

汇兑损益到款、外币汇率差*外币金额

3、杂项收款

借银行存款/现金/商业票据+/-收款金额

贷对方科目+/-收款金额

三、调整科目来源：调整类型、AR系统选项、、到款

1、帐目调整

借对方科目调整金额

贷应收帐款调整金额

2、收款汇率调整

借银行存款/现金/商业票据到款金额*新旧汇率差

贷汇兑损益到款金额*新旧汇率差

第五章应付帐款

一、说明

1、应付帐款的分录较多;因为它分录的产生是以的分配行为根据;录入、付款时每

个分配行产生一组分录..

2、预付款处理：

1预付款核销时;会在预付款的分配行上产生一个调整行;其科目为旧科目;金额为核销金额的负数；同时在预付款的付款凭证上增加两行记录;预付款负支付;被核销正支付..

2取消预付款核销时;会在预付款的分配行上产生一个调整行;其科目为旧科目;金额为取消核销金额；同时在预付款的付款凭证上增加两行记录;预付款正支付;被核销负支付..

3反复做预付款核销、取消核销操作;每次产生的分录行会越来越多..

4核销和取消核销时的‘批准’其实是预付款分配行调整的批准..

二、录入科目来源：采购定单、税码、供应商地址、AP系统选项

1、匹配采购定单

1作应计暂估的采购

借应计暂估/应计费用匹配数量*采购单价

应交税金匹配数量*单价*税率

IPV差异差异

贷应付帐款匹配数量*单价1+税率

汇兑损益定单、外币汇率差*外币金额

2不作应计暂估的采购

借采购订单目标科目匹配数量*采购单价

应交税金匹配数量*单价*税率

IPV差异差异

贷应付帐款匹配数量*单价1+税率

汇兑损益定单、外币汇率差*外币金额

2、直接分配

借对方科目集金额

贷应付帐款金额

三、录入借项通知单科目来源：采购定单、供应商地址、税码、AP系统选项

1、匹配采购定单

1作应计暂估的采购

借应付帐款匹配数量*单价1+税率

汇兑损益定单、外币汇率差*外币金额

贷应计暂估/应计费用匹配数量*采购单价

应交税金匹配数量*单价*税率

IPV差异差异

2不作应计暂估的采购

借应付帐款匹配数量*单价1+税率

汇兑损益定单、外币汇率差*外币金额

贷采购订单目标科目匹配数量*采购单价

应交税金匹配数量*单价*税率

IPV差异差异

2、直接分配

借应付帐款金额

贷对方科目集金额

四、付款科目来源：银行帐户、AP、AP系统选项

1、正常付款备用金、普通

借应付帐款支付金额+现金折扣

贷现金/银行存款/商业票据支付金额

现金折扣现金折扣

汇兑损益付款、外币汇率差*外币金额

2、借项核销零支付

借应付帐款INV核销金额

贷现金/银行存款核销金额

借现金/银行存款核销金额

贷应付帐款DM核销金额

汇兑损益付款、外币汇率差*外币金额

3、远期支付确认

借承兑汇票支付金额

贷银行存款支付金额

4、取消付款

1付款金额为正数的支付行

借现金/银行存款/商业票据支付金额

现金折扣现金折扣

贷应付帐款支付金额+现金折扣

汇兑损益付款、外币汇率差*外币金额

2付款金额为负数的支付行

借应付帐款支付金额

贷现金/银行存款/商业票据支付金额

汇兑损益付款、外币汇率差*外币金额

五、预付款处理科目来源：供应商、AP系统选项

1、录入预付款

借备用金金额

贷应付帐款金额

2、预付款核销

核销;未批准： 借应付帐款INV核销金额

贷银行存款付款银行目前科目核销金额

汇兑损益付款、外币汇率差*外币金额

批准： 借银行存款付款银行付款时科目核销金额

贷应付帐款PREPAY核销金额

借应付帐款PREPAY核销金额

贷备用金核销金额

汇兑损益付款、外币汇率差*外币金额

3、取消核销

取消核销;未批准： 借银行存款付款银行目前科目核销金额

贷应付帐款INV核销金额

汇兑损益付款、外币汇率差*外币金额

批准： 借备用金核销金额

贷应付帐款PREPAY核销金额

借应付帐款PREPAY核销金额

贷银行存款付款银行付款时科目核销金额

汇兑损益付款、外币汇率差*外币金额

六、更新分配科目来源：、手工输入

借应付帐款分配金额

贷旧分配科目分配金额

借新分配科目分配金额

贷应付帐款分配金额

第六章固定资产模块

一、固定资产增加科目来源：资产分类

1、新购固定资产

借固定资产固定资产原值

贷固定资产中转固定资产净值

2、购入已使用固定资产

借固定资产固定资产原值

贷固定资产中转固定资产净值

贷累计折旧累计折旧

借折旧费用本月折旧+折旧调整

贷累计折旧本月折旧+折旧调整

二、固定资产折旧科目来源：资产分类

借折旧费用本月折旧

贷累计折旧本月折旧

三、固定资产重新分类科目来源：资产分类

借累计折旧科目1累计折旧

贷固定资产科目1固定资产原值

借固定资产科目2固定资产原值

贷累计折旧科目2累计折旧

借折旧费用2本月折旧

贷累计折旧科目2本月折旧

四、固定资产调整科目来源：资产分类

1、价值调整

借固定资产调整价值

贷固定资产中转调整价值

借折旧费用本月折旧+折旧调整

贷累计折旧本月折旧+折旧调整

2、年限调整、方法调整、残值调整

借折旧费用本月折旧+折旧调整

贷累计折旧本月折旧+折旧调整

五、固定资产转移科目来源：资产分类

1、成本中心之间转帐

1折旧时效：当月折旧 借累计折旧科目1累计折旧

贷固定资产科目1固定资产原值

借固定资产科目2固定资产原值

贷累计折旧科目2累计折旧

借折旧费用2本月折旧

贷累计折旧2本月折旧

2折旧时效：下月折旧 转帐当月：

借累计折旧科目1累计折旧

贷固定资产科目1固定资产原值

借固定资产科目2固定资产原值

贷累计折旧科目2累计折旧

借折旧费用1本月折旧1

贷累计折旧1本月折旧1

转帐后月份

借累计折旧1本月折旧1

贷折旧费用1本月折旧1

借折旧费用2本期折旧1+本月折旧2

贷累计折旧2本月折旧1+本期折旧2

2、公司间转帐不同平衡段

1折旧时效：当月折旧 借累计折旧1累计折旧

公司间应收1固定资产净值

贷固定资产1固定资产原值

借固定资产2固定资产原值

折旧费用2本月折旧

贷累计折旧2累计折旧+本月折旧

公司间应付2固定资产净值

2折旧时效：下月折旧 转帐当月：

借累计折旧1累计折旧

公司间应收1固定资产净值

贷固定资产1固定资产原值

借固定资产2固定资产原值

贷累计折旧2累计折旧

公司间应付2固定资产净值

借折旧费用1本月折旧1

贷累计折旧1累计折旧1

转帐后月份

借累计折旧1本月折旧1

贷折旧费用1本月折旧1

借折旧费用2本月折旧2+本月折旧1

贷累计折旧2本月折旧2+本月折旧1

六、固定资产报废科目来源：资产分类、资产帐簿

1、报废

1折旧时效：当月折旧

借折旧费用本月折旧

贷累计折旧本月折旧

借累计折旧累计折旧

销售清算科目销售金额

清理费用清理费用

报废损益差异

贷销售收入销售金额

费用清算科目清理费用

固定资产固定资产原值

2折旧时效：下月折旧

报废当月：

借累计折旧累计折旧

销售清算科目销售金额

清理费用清理费用

报废损益差异

贷销售收入销售金额

费用清算科目清理费用

固定资产固定资产原值

借折旧费用本月折旧1

贷累计折旧本月折旧1

报废下月：

借累计折旧本月折旧1

贷折旧费用本月折旧1

2、报废取消

借销售收入销售金额

费用清算科目清理费用

固定资产固定资产原值

贷累计折旧累计折旧

销售清算科目销售金额

清理费用清理费用

报废损益差异

借折旧费用本月折旧+折旧调整

贷累计折旧本月折旧+折旧调整

七、固定资产价值重估科目来源：资产分类

1、重估方法1：重估折旧;不摊销累计重估、不报废累计重估

1未完全折旧资产重估

借固定资产固定资产原值*重估比率

贷累计重估固定资产净值*重估比率

累计折旧累计折旧*重估比率

2已完全折旧资产重估折旧年限延长

借固定资产固定资产原值*重估比率

贷累计重估差异

累计折旧累计折旧*旧折旧年限/新折旧年限*1+重估比率-累计折旧

2、重估方法2：不重估折旧;不摊销累计重估、报废累计重估

重估时：

借固定资产固定资产原值*重估比率

累计折旧累计折旧

贷累计重估固定资产原值*重估比率+累计折旧

新每月折旧额：按照‘新固定资产原值’和‘剩余月份’重新计算

固定资产报废时;假设没有清理收入和清理费用发生：

借累计折旧累计折旧

累计重估累计重估

贷固定资产固定资产原值

报废损益差异

3、重估方法3：不重估折旧;摊销累计重估

借固定资产固定资产原值*重估比率

累计折旧累计折旧

贷累计重估固定资产原值*重估比率+累计折旧

每月摊销累计重估：

借累计重估摊销金额

贷重估摊销摊销金额

八、在建工程处理科目来源：资产分类

1、在建工程价值转移

1已经资本化在建工程之间转移价值

借固定资产科目1转移价值

贷固定资产科目2转移价值

借累计折旧科目1折旧调整价值1

贷折旧调整费用科目1折旧调整价值1

借折旧费用科目2折旧调整价值2+本期折旧

贷累计折旧科目2折旧调整价值2+本期折旧

2未资本化在建工程之间转移价值

借在建工程中转转移价值

贷在建工程1转移价值

借在建工程2转移价值

贷在建工程中转转移价值

3已资本化价值转移到未资本化在建工程

借在建工程转移价值

贷固定资产转移价值

借累计折旧折旧调整

贷折旧费用折旧调整

4未资本化价值转移到已资本化在建工程

借固定资产转移价值

贷在建工程转移价值

借折旧费用折旧调整

贷累计折旧折旧调整

2、在建工程调整

借在建工程工程费用增加值

贷在建工程中转工程费用增加值

3、在建工程资本化

借固定资产工程总费用

贷在建工程工程总费用

4、在建工程报废;重新起用同固定资产;只是没有累计折旧

第七章总帐模块

一、手工分录科目来源：手工输入

借借方科目金额

贷贷方科目金额

二、币值重估科目来源：帐簿

原币本位币

借外币科目0新转换金额-旧转换金额

贷外币科目0新转换金额-旧转换金额

汇兑损益0差异

三、利润结转科目来源：帐簿

1当打开下年度第一个会计期时;系统自动将期初的损益类科目清零;结余

转入该期的本年利润科目;没有分录产生..

2当下年度第一个会计期属于打开状态时;本年度发生的每一笔业务;系统过帐时自动将损益类科目的发生额转入该期的本年利润科目;没有分录产生..

如：JUL-99;有一笔分录如下：

借应收帐款100

贷销售收入100

过帐时如果下年度第一期JAN-00已经打开;则记帐过程如下：

JUL-99

借贷余

应收帐款100余额+100

销售收入100余额-100

本年利润余额+0

AUG-99、SEP-99、OCT-99、借贷余

应收帐款余额+100

销售收入余额-100

本年利润余额+0

JAN-00

借贷余

应收帐款余额+100

销售收入余额+0

NOV-99、DEC-99

本年利润余额-100