销售费用报销管理办法（试行）
第一章 目的
第一条 为了有效控制公司的销售费用支出，节约成本费用，同时规
范销售费用报销程序，提高费用报销效率，支持和促进业务发展。公司对因开展业务发生的销售费用进行统一管理，特制定本制度。
第二章 费用报销管理
第二条 费用报销原则
（1）报销应该遵循真实有效、实事求是、准确无误的原则； （2）报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规
定，确保合理性与合法性的统一；
（3）报销的单据应取得合法有效的报销凭据。（具体规定详见第四条）。 第三条 销售费用的核算范围 （一）销售费用的主要核算部门：
（1）内控部、药品业务部、药品客服部、耗材业务部、耗材客服部、
医学检验业务部、智慧医疗业务部因业务经营活动而产生的费用。 （二）销售费用的主要核算业务内容：
（1）业务招待费：招待客户的烟、茶叶、水果、饮料；宴请客人、
客户的用餐、食品、酒水等费用；
（2）市内交通费：办理公司业务过程中发生的市内交通费，如市内
交通费、销售人员自驾车产生的油料费、修车费、路桥费等费用；
1
（3）差旅费：需在外因公留宿、住宿等发生的差旅费用； （4）会议费：公司业务发展需要而参加的各种业务会议、培训等费
用；
（5）因业务开展而产生的其他费用。 第四条 费用报销管理规定
（1）报销金额为凭票实报实销，提供的票据为税务局认可的票据，
不允许使用假票、白条、收据等报销，盖章必须清晰可识别，税号单位名称清晰可见，盖章不清可在不重合的空白处加盖，重合无效；
（2）购买招待用品如取得的是定额，印章要清晰可识别，并附
采购清单，清单上的盖章应与定额的印章一致；
（3）取得通用手工必须如实填写，不得提供套开、虚开的，
填写必须规范，内容必须完整，不符合规定开具的不予报销；
（4）单次报销内容原则上应提供单张，特殊原因提供多张同一
开票单位日期、票号相连或相近的进行报销的，需附情况说明进行解释；
（5）个人消费（如足浴、洗浴、休闲娱乐、按摩…等）取得的
不得报销。
（6）报销事项及报销凭证应具备合理性，单次报销或单张金额
金额较大的，应附情况说明进行解释，相关项目参照标准如下：① 餐费、油料费单张参照下表执行；
2
② 招待客户产生的住宿费参照公司差旅费标准执行； ③ 招待客户产生的酒水参照下表执行； ④ 其他业务费用按照实际发生额报销。 项目 餐费 油料费 品名 金额 不超过1000元/张 不超过400元/张 价格（单位：元/瓶） 级别 招待对象 100及以内 A B C 公司员工 上级单位指派人员及合作单位 重点客户 白酒 101-300 301-500 红酒
150以内 级别 第五条 销售费用报销流程 （一）报销审批的权责划分：
（1） 取消销售费用的OA事前审批环节，各业务部门负责人对销售
费用事项的真实性、合理性、必要性负责。部门内部可根据业务开展需要设置本部门各项销售费用发生的决定权限，并根据实际情况进行调整；
（2） 财务部审核的真实性合法性、报销流程的完整性、报销金
额的准确性； （二）报销时点：
（1） 销售费用的报销，财务部于每月15日集中受理，如遇节假日
3
顺延至下一工作日；
（2） 财务部当月15日受理的销售费用报销流程应为部门经理已审
批，流程环节为“财务专员处理”的流程，截止到14日工作日结束，部门经理未审批的，延后至下次受理。
第三章 罚则
第六条 业务人员多报就餐人数及用餐标准，除退回虚报部分金额外，
另罚款50元-100元/次。
第七条 凡业务人员弄虚作假，借业务招待之名行私人招待之实，且
到公司报销的，一经查实，除退回报销金额外，对当事人及部门审批人罚款100元-200元/次，情节特别恶劣的给予辞退处分。 第 财务部及综合部联合对报销的业务招待事项进行不定期抽
查核实，调查中发现有弄虚作假的行为将在全公司进行通告。
第四章 其他
第九条 本制度自发布之日起正式执行，该制度与《费用报销制度总
则》冲突部分，以本制度为准。
第十条 本规定适用于公司及下属子公司业务部门。
第十一条 财务部负责本制度的制定、解释、修改、废除等工作。
齐鲁医疗投资管理有限公司
2019-3-1
4
