2021年基金从业资格考试《基金法律法规、职业道德与业务规范》考试试卷6

律法规、职业道德与业务规范》

课程试卷（含答案）

__________学年第___学期 考试类型：（闭卷）考试 考试时间： 90 分钟 年级专业_____________ 学号_____________ 姓名_____________

1、单选题（49分，每题1分）

1. 对于一般开放式混合型基金A类基金份额（不收取销售服务费），收取的赎回费以及计入基金财产的比例，符合相关法规要求的是（ ）。

A． 赎回时持有期为20日，收取0.75%的赎回费，并全额计入基金财产

B． 赎回时持有期为4个月，收取0.5%的赎回费，并将赎回费的25%计入基金财产

C． 赎回时持有期为5日，收取1.20%的赎回费，并全额计入基金财产

D． 赎回时持有期为2个月，收取0.5%的赎回费，并将赎回费的50%计入基金财产 答案：A

解析：目前对于不收取销售服务费的（一般为A类份额）一般股票型和混合型基金赎回费归基金财产的比例有以下规定：①对持续持有期少于7日的投资人收取不低于1.5%的赎回费，对持续持有期少于30日的投资人收取不低于0.75%的赎回费，并将上述赎回费全额计入基金财产；②对持续持有期少于3个月的投资人收取不低于0.5%的赎回费，并将不低于赎回费总额的75%计入基金财产；③对持续持有期长于3个月但少于6个月的投资人收取不低于0.5%的赎回费，并将不低于赎回费总额的50%计入基金财产；④对持续持有期长于6个月的投资人，应当将不低于赎回费总额的25%计入基金财产。

2. 私募基金管理人自成为中国证券投资基金业协会的观察会员之日起（ ）年，同时符合管理规模标准和合规经营目标，可以申请成为普通会员。 A． 2 B． 3 C． 半 D． 1 答案：D

解析：私募基金管理人和从事私募资产管理业务的金融机构加入协会，应当先申请成为观察会员，自成为观察会员之日起满1年，同时符合资产管理规模标准及合规经营标准的，可申请成为普通会员。

3. 甲辞去某基金管理公司基金经理职务时，未经公司许可，将公司的客户清单以及其他一些文件储存到自己的移动设备中带走，供自己在新的工作中参考，但并未泄露。下列说法正确的是（ ）。

A． 甲的行为违反了保守秘密规范的要求 B． 甲的行为违反了客户至上规范的要求 C． 甲的行为违反了忠诚尽责规范的要求 D． 甲的行为并无不妥 答案：C

解析：忠诚尽责要求基金从业人员在工作中要做到两个方面：一是忠诚廉洁；二是勤勉尽责。把忠诚廉洁落实到勤勉尽责的执业活动中。因为甲未向他人泄露或者公开披露这些信息，则不违反保守秘密规范的要求。但是，因为投资计划和其他相关文件等都属于公司的资产，所以甲在离职时未经公司同意而带走公司资产的行为，侵害了公司的利益，违反了忠诚尽责规范的要求。

4. 以下执业活动中，不符合基金从业人员职业道德中“审慎”要求的是（ ）。

A． 记载和保留适当的调研记录，以支持投资分析 B． 事先在系统中输入各种风控阈值，强化投资风险管理 C． 通读不同卖方提供的研究报告，直接得出投资结论 D． 向客户甲推荐基金时，询问其投资经验和流动性要求 答案：C

解析：基金从业人员在进行投资分析，提供投资建议，采取投资行动时，应当具有合理充分的依据，有适当的研究和调查支撑，保持性与客观性，坚持原则，不得受各种外界因素的干扰。

5. 基金从业人员在宣传销售基金产品时，以下做法正确的是（ ）。

A． 向投资人做出保证最低收益的承诺 B． 向投资人做出投资不受损失的承诺 C． 妥善保管交易数据 D． 交易结束后损毁交易数据 答案：C

解析：基金从业人员不得违规向投资人做出投资不受损失或保证最低收益的承诺。基金从业人员不得从事隐匿、伪造、篡改或者损毁交易数据等舞弊的行为，或做出任何与执业声誉、正直性相背离的行为。 6. 基金管理公司应在QDII基金的招募说明书中披露境外投资顾问和境外托管人的信息不包括（ ）。 A． 境外投资顾问主要负责人家庭背景 B． 境外托管人托管资产规模 C． 境外托管人办公地址 D． 境外投资顾问成立时间 答案：A

解析：基金管理公司在管理QDII基金时，如委托境外投资顾问、境外托管人，应在招募说明书中披露境外投资顾问和境外托管人的相关信息，包括境外投资顾问和境外托管人的名称、注册地址、办公地址、法定代表人、成立时间，境外投资顾问最近一个会计年度资产管理规

模，主要负责人教育背景、从业经历、取得的从业资格和专业职称介绍，境外托管人最近一个会计年度实收资本、托管资产规模、信用等级等。

7. 某基金管理公司的研究人员，在进行投资分析时，由于时间紧迫故未能进行充分的调查研究，仅参考市场上的研究成果，就将研究报告提交给公司。该行为违反了从业人员（ ）的要求。 A． 不得进行不正当竞争 B． 优先考虑客户利益 C． 审慎开展执业活动 D． 保守秘密 答案：C

解析：基金从业人员在进行投资分析、提供投资建议、采取投资行动时，应当具有合理充分的依据，有适当的研究和调查支撑，保持性与客观性，坚持原则，不得受各种外界因素的干扰。材料中，研究人员违背了从业人员审慎开展执业活动的要求。

8. 需要披露上市交易公告书的基金品种主要有（ ）。 A． 股票基金、债券基金、货币市场基金 B． 股票基金、QDII基金、货币市场基金 C． 封闭式基金、LOF、ETF、分级基金子份额 D． 封闭式基金、混合基金、保本基金 答案：C

解析：凡是根据有关法律法规发售基金份额并申请在证券交易所上市交易的基金，基金管理人均应编制并披露基金上市交易公告书。目前，披露上市交易公告书的基金品种主要有封闭式基金、上市开放式基金（LOF）和交易型开放式指数基金（ETF）以及分级基金子份额。 9. 关于私募基金的宣传推介，下列表述错误的是（ ）。 A． 私募基金推介材料应由基金募集机构制作并使用

B． 基金募集机构推介私募基金时，禁止允许非本机构雇佣的人员进行私募基金推介

C． 基金募集机构应当采取合理方式披露私募基金信息、揭示投资风险

D． 基金募集机构不得通过户外广告推介私募基金 答案：A

解析：私募基金推介材料应由私募基金管理人制作并使用。私募基金管理人应当对私募基金推介材料内容的真实性、完整性、准确性负责。除私募基金管理人委托募集的基金销售机构可以使用推介材料向特定对象宣传推介外，其他任何机构或个人不得使用、更改、变相使用私募基金推介材料。

10. 信息披露义务人应当在事件发生之日起2日内编制并披露临时公告书的事件，不包括（ ）。 A． 基金转换运作方式

B． 基金托管人的托管部门负责人变更 C． 巨额赎回时全额确认并按时支付

D． 延长基金合同 答案：C

解析：如果预期某种信息可能对基金份额持有益或者基金份额的价格产生重大影响，则该信息为重大信息，相关事件为重大事件，信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。基金的重大事件可包括：基金份额持有会的召开，提前终止基金合同，延长基金合同期限，转换基金运作方式，更换基金管理人或托管人，基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人的基金托管部门负责人发生变动，涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼，基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.5%，开放式基金发生巨额赎回并延期支付，等等。 11. 王先生是普通投资者，正在向M基金销售机构申请转化为专业投资者。M机构做法不合适的是（ ）。 A． 要求王先生提供金融资产证明材料 B． 要求王先生进行投资知识测试

C． 要求王先生提供最近3年的收入证明材料

D． 要求王先生提供计划投资的股票清单以及选股理由，以评估王先生是否具备专业投资者的胜任能力 答案：D

解析：符合下列条件之一的普通投资者可以申请转化为专业投资者，但基金销售机构有权自主决定是否同意其转化：①最近1年末净资产不低于1000万元，最近1年末金融资产不低于500万元，且具有1

年以上证券、基金、期货、黄金、外汇等投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织。②金融资产不低于300万元或者最近3年个人年均收入不低于30万元，且具有1年以上证券、基金、期货、黄金、外汇等投资经历或者1年以上金融产品设计、投资、风险管理及相关工作经历的自然人投资者。基金销售机构应当通过追加了解信息、投资知识测试或者模拟交易等方式对投资者进行谨慎评估确认其符合前条要求。

12. 基金管理人应当在______和______中披露从基金财产中计提的管理费、托管费、基金销售服务费的金额。（ ） A． 基金季度报告；基金年度报告 B． 基金季度报告；基金半年度报告 C． 基金半年度报告；基金年度报告 D． 基金月度报告；基金半年度报告 答案：C

解析：基金管理人应当在基金半年度报告和基金年度报告中披露从基金财产中计提的管理费、托管费、基金销售服务费的金额，并说明管理费中支付给基金销售机构的客户维护费总额。

13. 关于基金宣传推介材料的禁止性规定，下列表述错误的是（ ）。

A． 不得预测基金的投资业绩 B． 不得登载专业人士的推荐性文字 C． 不得有选择性披露重大信息

D． 不得和基金招募说明书同时刊登 答案：D

解析：基金宣传推介材料必须真实、准确，与基金合同、基金招募说明书相符，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，不得预测基金的投资业绩，不得登载单位或者个人的推荐性文字等情形。 14. 下列关于基金管理人管理层的工作职责的说法中，错误的是（ ）。

A． 基金管理人管理层不得越权干预投资、研究、交易等具体业务活动

B． 在单一股东情况下，基金管理人管理层可以接受股东或实际控制人超越股东会、董事会的指示

C． 基金管理人管理层应当公平对待公司管理的不同基金财产和客户资产

D． 基金管理人管理层在职权范围内对公司经营活动进行、自主决策，不受他人干预 答案：B

解析：管理层在经营管理中，应遵守公平对待股东和客户的原则。应该公平对待所有的股东，不得接受任何股东及其实际控制人超越股东会、董事会的指示，不得偏向于任何一方股东。

15. 某基金管理公司员工在向公司提出离职申请后，即不再来公司上班了，对该行为表述错误的是（ ）。

A． 该员工的做法并未不妥，不牵涉到违反职业道德

B． 该员工应当按照聘用合同约定的期限提前向公司提出申请 C． 已提出辞职但尚未完成工作移交的从业人员，应认真履行各项义务，不得擅自离岗

D． 该员工违反了忠诚尽责的职业道德要求 答案：A

解析：根据忠诚尽责的职业道德要求，基金从业人员提出辞职时，应当按照聘用合同约定的期限提前向公司提出申请，并积极配合有关部门完成工作移交。已提出辞职但尚未完成工作移交的，从业人员应认真履行各项义务，不得擅自离岗；已完成工作移交的从业人员应当按照聘用合同的规定，认真履行保密、竞业禁止等义务。

16. 关于风险管理部的风险管理职能和汇报路径，下列说法错误的是（ ）。

A． 风险管理部对业务进行定性和定量评估

B． 为统一管理，风险管理部可以与投资部门汇报路径一样，向投资总监报告

C． 风险管理部对风险管理承担评估、监控、检查和报告职责 D． 风险管理部对新产品、新业务进行监测和评估 答案：B

解析：B项，风险报告和监控是风险管理中的核心操作环节。基金公司应当建立清晰的报告监测体系，对风险指标进行系统和有效的监控，根据风险事件发生频率和事件的影响来确定风险报告的频率和路径。 17. 关于基金公司内部控制制度，下列描述错误的是（ ）。

A． 制定内部控制制度应当以审慎经营为出发点

B． 在风险适度的前提下，确保基金份额持有人利益最大化 C． 内部控制的核心是风险控制

D． 制定内部控制制度应当以防范和化解风险为出发点 答案：B

解析：公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点。维护基金投资人的利益，在风险最小化的前提下，确保基金份额持有人利益最大化。

18. 私募基金募集结算资金专用账户主要用于（ ）。 Ⅰ．归集募集结算资金 Ⅱ．给付赎回款项 Ⅲ．向投资者分配收益

Ⅳ．分配基金清算后的剩余基金财产 A． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B． Ⅰ、Ⅱ C． Ⅱ、Ⅲ

D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：D

解析：《私募投资基金募集行为管理办法》第十二条规定，募集机构或相关合同约定的责任主体应当开立私募基金募集结算资金专用账户，用于统一归集私募基金募集结算资金、向投资者分配收益、给付赎回款项以及分配基金清算后的剩余基金财产等，确保资金原路返还。

19. 监管机构对基金机构检查的主要内容包括（ ）。 Ⅰ．合规监管 Ⅱ．风险管理 Ⅲ．内部稽核 Ⅳ．行为规范

A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B． Ⅰ、Ⅱ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D． Ⅰ、Ⅲ 答案：A

解析：中国可以根据实际情况，定期或不定期地对基金机构的合规监控、风险管理、内部稽核、行为规范等方面进行检查。 20. 按交易性质，金融市场可以分为（ ）。 A． 货币市场、股票市场和债券市场 B． 货币市场和资本市场 C． 现货市场和期货市场 D． 发行市场和流通市场 答案：D

解析：金融市场按交易性质可分为发行市场和流通市场；按交割期限分为现货市场和期货市场；按照交易工具的不同期限分为货币市场和资本市场；按照不同的交易标的物分为票据市场、证券市场、衍生工具市场、外汇市场、黄金市场等。

21. 契约型基金与公司型基金的区别不包括（ ）。 A． 基金的营运依据不同 B． 法律主体资格不同 C． 投资者的地位不同 D． 投资人不同 答案：D

解析：契约型基金与公司型基金的区别包括：①法律主体资格不同；②投资者的地位不同；③基金组织方式和营运依据不同。 22. 关于基金管理公司风险管理的目标，下列表述错误的是（ ）。

A． 在风险最大化的前提下，确保基金投资人利益最大化 B． 将风险管理纳入各部门和所有员工年度绩效考核范围 C． 有效维护公司股东及基金投资者利益

D． 自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格 答案：A

解析：基金公司风险管理的目标可以概括为下列几个方面：①严格遵守国家有关法律法规和公司各项规章制度，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格。维护基金投资人的利益，在风险最小化的前提下，确保基金份额持有人利益最大化。②不断提高公司的经营管理和专业水平，提高对投资决策、经营管理中存在风险的警觉性，有效维护公司股东及基金投资者的利益。③建立行之有效的风险控制

制度，确保公司各项业务的顺利运行，确保基金资产和公司财产的安全完整，确保公司取得长期稳定的发展。④维护公司信誉，树立良好的公司形象，及时、高效地配合监管部门的工作。同时，基金公司也应当将风险管理纳入各部门和所有员工年度绩效考核范围。 23. 在实际工作中，履行诚信职业道德规范，必须（ ）。 A． 采用贬低同行方式招揽顾客 B． 正确对待利益问题 C． 不择手段地竞争 D． 利用内幕交易盈利 答案：B

解析：诚实守信要求基金从业人员不得欺诈客户，在证券投资活动中不得有内幕交易和操纵市场行为，对于同行不得进行不正当竞争。 24. T日投资者发起申购或赎回申请我国境内基金，关于基金申购和赎回的资金结算，下列说法错误的是（ ）。

A． 货币市场基金的赎回资金一般T＋1日即可从基金的银行存款账户划出，最快可在划出当天到达投资者资金账户

B． 基金份额申购和赎回的资金清算是销售机构根据投资者申请的申购和赎回数据信息进行的

C． 赎回款一般于T＋3日内从基金的银行存款账户划出 D． 申购款一般能在T＋2日内到达基金的银行存款账户 答案：B

解析：目前，我国境内基金申购款一般能在T＋2日内到达基金的银行存款账户，赎回款一般于T＋3日内从基金的银行存款账户划出。货币市场基金的赎回资金划付更快一些，一般T＋1日即可从基金的银行存款账户划出，最快可在划出当天到达投资者资金账户。基金份额申购和赎回的资金清算是注册登记机构根据确认的投资者申购和赎回数据信息进行的。

25. 根据我国相关法律法规规定，公民办理基金开户要求提交相关收入证明的年龄区间是（ ）。 A． 18周岁以上不满20周岁 B． 16周岁以上不满18周岁 C． 18周岁以上 D． 20周岁以上 答案：B

解析：我国相关法律法规规定，办理基金开户要求的个人投资者年龄为18～70周岁具有完全民事行为能力人，而16周岁以上不满18周岁的公民要求提交相关的收入证明才能进行开户。

26. 关于发生合规风险可能引起的后果，主要包括（ ）。 Ⅰ．法律制裁 Ⅱ．监管处罚 Ⅲ．重大财务损失 Ⅳ．声誉损失 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 答案：B

解析：合规风险是指因公司及员工违反法律法规、基金合同和公司内部规章制度等而导致公司可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

27. 基金公司“合规”中的“规”不包括（ ）。 A． 各个地区金融行业默认的道德准则

B． 中国证券投资基金业协会和中国证券业协会等自律性组织制定的适用于全行业的规范、标准、惯例

C． 立法机关和中国发布的基本法律规则 D． 公司章程以及企业的各种内部规章制度 答案：A

解析：合规管理中的相关规则包括：①立法机关和发布的基本法律规则；②基金业协会和证券业协会等自律性组织制定的适用于全行业的规范、标准、惯例等；③公司章程以及企业的各种内部规章制度以及应当遵守的诚实、守信的职业道德。

28. 关于基金销售机构人员的资格管理，下列表述错误的是（ ）。

A． 从事基金宣传推介、基金理财业务咨询的人员可以不具备基金销售业务资格

B． 负责基金销售业务的管理人员应取得基金从业资格

C． 基金销售人员需由所在机构进行执行注册

D． 未经基金销售机构聘任，任何人员不得从事基金销售活动 答案：A

解析：A项，商业银行总行、各级分行及营业网点，专业基金销售机构和证券投资咨询机构总部及营业网点从事基金宣传推介、基金理财业务咨询等活动的人员应取得基金销售业务资格。B项，负责基金销售业务的管理人员应取得基金从业资格。CD两项，从事基金宣传推介、基金理财业务咨询等活动的人员需由所在机构进行执业注册登记，未经基金销售机构聘任，任何人员不得从事基金销售活动。 29. 关于基金信息披露的作用，下列表述正确的是（ ）。 A． 有利于投资人参与基金投资的具体决策 B． 有利于投资者的价值判断 C． 能够杜绝信息滥用

D． 有利于投资人取得良好的收益 答案：B

解析：基金信息披露的作用主要表现在：①有利于投资者的价值判断。②有利于防止利益冲突与利益输送。③有利于提高证券市场的效率。④能有效防止信息滥用。

30. 基金中期报告______披露内部监察工作情况，年度报告______披露内部监察工作情况。（ ） A． 必须；无须

B． 无须；无须 C． 必须；必须 D． 无须；必须 答案：D

解析：中期报告的管理人报告无须披露内部监察报告。在基金年度报告中，管理人报告的披露内容包括管理人内部监察稽核工作情况。 31. 下列不属于基金托管人需要披露事项的是（ ）。 A． 托管人的法定名称或者住所变更 B． 托管人召集基金份额持有会 C． 发生涉及托管业务的诉讼

D． 托管人的专门基金托管部门主要业务人员在1年内变动超过20% 答案：D

解析：当基金发生涉及托管人及托管业务的重大事件时，例如，基金托管人的专门基金托管部门的负责人变动，该部门的主要业务人员在1年内变动超过30%，托管人召集基金份额持有会，托管人的法定名称或住所发生变更，发生涉及托管业务的诉讼，托管人受到监管部门的调查或托管人及其托管部门的负责人受到严重行政处罚，等等，托管人应当在事件发生之日起2日内编制并披露临时公告书，并报中国及地方证监局备案。

32. 下列关于投资者教育工作形式的说法错误的是（ ）。 A． 投资者现场教育工作形式的特色在于现场的互动交流

B． 非现场形式包括基金业协会及基金公司组织的行业主题沙龙活动 C． 电子形式相比纸质形式的投资者教育方式更具有吸引力 D． 电子形式的投资者教育工作主要依托现代互联网技术 答案：B

解析：从投资者教育工作形式的时空角度看，可分为现场与非现场两种形式。现场的投资者教育工作形式主要包括基金业协会及基金公司组织的报告会、专题讨论会、行业主题沙龙活动等形式；非现场形式主要是除现场形式以外的各种宣传保护形式。

33. 关于基金行业的主要参与者，下列表述错误的是（ ）。 A． 基金投资者、基金管理人、基金销售机构是基金的当事人 B． 监管机构对基金市场上的各种参与主体实施监管 C． 基金托管人对基金投资运作进行监督

D． 基金市场上各类中介服务机构受管理人委托，通过自己的专业服务参与基金市场 答案：A

解析：A项，我国的证券投资基金依据基金合同设立，基金份额持有人、基金管理人与基金托管人是基金合同的当事人。

34. 以下做法不符合基金从业人员职业道德准则中“守法合规”基本要求的是（ ）。

A． 基金从业人员应当主动向监管机构提供违法行为的线索 B． 基金从业人员应当配合监管机构的调查工作

C． 基金从业人员向监管机构举报客户的违法行为之前，应先警告客户

D． 基金从业人员应当主动向监管机构举报违法违规行为 答案：C

解析：C项，负有监督职责的基金从业人员，要忠实履行自己的监督职责，及时发现并制止违法违规行为，防止违法违规行为造成更加严重的后果。普通的基金从业人员，尽管不负有监督职责，但是也应当监督他人的行为是否符合法律法规的要求。一旦发现违法违规的行为，应当及时制止并向上级部门或者监管机构报告。

35. 2016年3月1日，某基金管理人收到了一只混合型基金的准予注册文件，一般情况下，该混合型基金须于（ ）之前进行公开募集。

A． 2016年9月1日 B． 2017年3月1日 C． 2016年5月1日 D． 2016年6月1日 答案：A

解析：基金管理人应当自收到准予注册文件之日起6个月内进行基金募集。超过6个月开始募集，原注册的事项未发生实质性变化的，应当报证券监督管理机构备案；发生实质性变化的，应当向证券监督管理机构重新提交注册申请。

36. 关于公募基金中期报告对信息披露的要求，以下表述错误的是（ ）。

A． 中期报告的管理人报告无须披露内部监察报告 B． 中期报告不要求进行审计

C． 中期报告无须披露近3年每年的基金收益分配情况

D． 中期报告的重大事件揭示中无须披露报告期内改聘会计师事务所的情况 答案：D

解析：重大事件揭示中，半年度报告只报告期内改聘会计师事务所的情况，无须披露支付给聘任会计师事务所的报酬及事务所已提供审计服务的年限等。

37. 某投资者持有基金份额变动，需要经（ ）确认后才有效。 A． 注册登记机构 B． 管理人 C． 销售机构 D． 托管人 答案：A

解析：销售机构对认购申请的受理并不代表该申请一定成功，而仅代表销售机构确实接受了认购申请，申请的成功与否应以注册登记机构的确认结果为准。

38. 基金季度报告中披露的投资组合，下列表述错误的是（ ）。

A． 需要披露前10名股票明细

B． 需要披露按券种分类的债券投资组合 C． 需要披露前10名债券明细

D． 需要披露按行业分类的股票投资组合 答案：C

解析：基金季度报告主要包括基金概况、主要财务指标和净值表现、管理人报告、投资组合报告、开放式基金份额变动等内容。在季度报告的投资组合报告中，需要披露基金资产组合，按行业分类的股票投资组合，前10名股票明细，按券种分类的债券投资组合，前5名债券明细，投资贵金属、股指期货、国债期货等情况，以及投资组合报告附注等内容。

39. 当负偏离度绝对值连续2个交易日超过0.5%时，基金管理人对持有投资组合的账面价值进行调整，应当采用的估值方式是（ ）。 A． 成本估值 B． 公允价值估值 C． 市值法估值 D． 收益法估值 答案：B

解析：当负偏离度绝对值连续2个交易日超过0.5%时，基金管理人应当采用公允价值估值方法对持有投资组合的账面价值进行调整，或者采取暂停接受所有赎回申请并终止基金合同进行财产清算等措施。

40. 关于投资者教育的内容，下列表述错误的是（ ）。 A． 投资者教育首先要普及证券市场知识和宣传证券市场法规 B． 监管机构应该制定一套广泛适用的投资者教育计划

C． 投资者教育的范围应超越投资者具体的投资行为，深入到个人资产配置中

D． 投资者教育不能也不应等同于投资咨询 答案：B

解析：鉴于投资者的市场经验和投资行为成熟度的层次不一，因此并不存在广泛适用的投资者教育计划。

41. 关于契约型基金和公司型基金，以下表述错误的是（ ）。 A． 契约型基金的合同是规定基金当事人之间权利义务的基本法律文件

B． 公司型基金在法律上不具有法人地位 C． 契约型基金是依据基金合同设立的一类基金 D． 公司型基金是依据基金公司章程设立的 答案：B

解析：AC两项，在我国，契约型基金依据基金管理人、基金托管人之间所签署的基金合同设立，基金合同是规定基金当事人之间权利义务的基本法律文件。B项，公司型基金在法律上是具有法人地位的股份投资公司。D项，公司型基金依据基金公司章程设立，基金投资

者是基金公司的股东，享有股东权，按所持有的股份承担有限责任，分享投资收益。

42. 依据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，下列属于基金份额持有会职权的是（ ）。 Ⅰ．决定基金扩募或者延长基金合同期限 Ⅱ．决定更换基金管理人

Ⅲ．调整基金管理人和基金托管人的报酬标准 Ⅳ．依法转让或者申请赎回持有的基金份额 A． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 答案：C

解析：基金份额持有会由全体基金份额持有人组成，行使下列职权：①决定基金扩募或者延长基金合同期限；②决定修改基金合同的重要内容或者提前终止基金合同；③决定更换基金管理人、基金托管人；④决定调整基金管理人、基金托管人的报酬标准；⑤基金合同约定的其他职权。

43. 基金年度报告披露的财务指标中，能够较为合理地评价基金业绩表现的指标是（ ）。 A． 期末基金份额净值 B． 基金份额净值增长率 C． 基金净值总额

D． 期末可供分配利润 答案：B

解析：基金年度报告中应披露以下财务指标：本期利润、本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额、加权平均份额本期利润、期末可供分配利润、期末可供分配份额利润、期末资产净值、期末基金份额净值、加权平均净值利润率、本期份额净值增长率和份额累计净值增长率等。其中，净值增长指标是目前较为合理的评价基金业绩表现的指标。

44. 基金合同约定的事项包括（ ）。 Ⅰ．基金当事人的从业年限

Ⅱ．基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式 Ⅲ．基金份额持有会召集、议事及表决的程序和规则 Ⅳ．基金资产净值的计算方法和公告方式 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 答案：B

解析：公开募集基金的基金合同应当包括下列内容：①募集基金的目的和基金名称；②基金管理人、基金托管人的名称和住所；③基金的运作方式；④封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限，或者开放式基金的最低募集份额总额；⑤确定基金份额发售日期、价格和费用

的原则；⑥基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务；⑦基金份额持有会召集、议事及表决的程序和规则；⑧基金份额发售、交易、申购、赎回的程序、时间、地点、费用计算方式，以及给付赎回款项的时间和方式；⑨基金收益分配原则、执行方式；⑩作为基金管理人、基金托管人报酬的管理费、托管费的提取、支付方式与比例；⑪与基金财产管理、运用有关的其他费用的提取、支付方式；⑫基金财产的投资方向和投资；⑬基金资产净值的计算方法和公告方式；⑭基金募集未达到法定要求的处理方式；⑮基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产清算方式；⑯争议解决方式。 45. 提高基金职业道德修养的方法包括（ ）。

Ⅰ．正确树立基金职业道德观念，培养职业使命感和责任感 Ⅱ．自我学习基金职业道德规范，主动接受基金职业道德教育 Ⅲ．发挥社会各界的持续监督，特别是监督作用

Ⅳ．在基金执业活动中践行基金职业道德，不断自我改造、自我完善 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：C

解析：基金职业道德修养的方法：①正确树立基金职业道德观念；②深刻领会基金职业道德规范，一方面要自我学习基金职业道德规范，另一方面要主动接受基金职业道德教育；③积极参加基金职业道德实践。

46. 关于股票型开放式基金申购、赎回的原则，下列说法正确的是（ ）。

A． 采用金额申购、份额赎回 B． 申购、赎回均采用现金方式

C． 基金管理人可以在基金合同约定之外的日期或时间办理基金份额申购、赎回或者转换 D． 采用已知价原则 答案：A

解析：AB两项，股票基金采用金额申购、份额赎回原则。C项，开放式基金合同生效后，可以在基金合同和招募说明书规定的期限内不办理赎回，但该期限最长不超过3个月。封闭期结束后，开放式基金将进入日常申购、赎回期。D项，股票型开放式基金申购、赎回采用未知价原则。

47. 关于法律和道德的区别，下列表述错误的是（ ）。 A． 调整范围不同 B． 内容结构不同 C． 根本目的不同 D． 表现形式不同 答案：C

解析：道德与法律的区别：①表现形式不同。②内容结构不同。③调整范围不同。④调整手段不同。C项，道德和法律都是行为规范，都

是重要的社会手段。二者都属于上层建筑范畴，都为一定的社会经济基础服务。因此，二者在根本目的上具有一致性。

48. 关于基金投资人风险承担能力调查和评估，下列说法正确的是（ ）。

A． 普通投资者风险承担能力从高到低至少分为C1至C5五个类型，其中C5为最低类别

B． 对已经购买了基金产品的基金投资人，销售机构应当追溯调查 C． 如基金投资人放弃接受调查的，销售机构无需对其再进行风险承受能力调查

D． 为避免重复采集，提高评估效率，销售机构无需对基金投资人重复进行调查 答案：B

解析：A项，普通投资者风险承受能力至少分为C1至C5五个类型，其中C1为最低类别。BCD三项，基金投资人放弃接受调查的，基金销售机构应当通过其他合理的规则或方法评价该基金投资人的风险承受能力。基金销售机构应当定期或不定期地提示基金投资人重新接受风险承受能力调查，也可以通过对已有客户信息进行分析的方式更新对基金投资人的评价，并告知投资者上述情况。过往的评价结果应当作为历史记录保存。

49. 根据债券的发行人的不同，债券基金的分类不包括（ ）。 A． 债券基金 B． 企业债券基金

C． 金融债券基金 D． 可转换债券基金 答案：D

解析：根据发行者的不同，可以将债券基金分为债券基金、企业债券基金、金融债券基金等。根据债券到期日的不同，可以将债券基金分为短期债券基金、长期债券基金等。根据债券信用等级的不同，可以将债券基金分为低等级债券基金、高等级债券基金等。除上述分类外，事实上我国市场上的债券基金分类还有其自身特点，常见的有以下类型：标准债券型基金、普通债券型基金、其他策略型的债券基金。D项，可转债基金属于其他策略型的债权基金。