金蝶KIS标准版账务处理练习题

第二篇：账务处理

目的：掌握账务处理系统

要求：（1）根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表。 （2）进行往来业务核销。

（3）利用自动转账功能结转有关费用（计提短期借款利息=短期借款年初余额*0.09/12）。

（4）进行期末调汇（港币期末汇率0.85，美元期末汇率6.40）、结转损益等业务处理并进行期末结账。

广东非凡工业有限公司（一般纳税人，税率17%）2012年1月发生下列经济业务： 1．5日，开出NO．4051231号现金支票从建行提取现金5 000元（附原始凭证1张）。 2．9日，以电汇方式（结算号120101）偿还前欠恒星公司货款120 000元（附原始凭证1张）。（业务编号110912）

3．10日，财务部张华出差归来报销差旅费6 500元，退还现金500元（附原始凭证2张）。 4．10日，销售一部王林预借差旅费2 000元（附原始凭证1张）。

5．11日，向南方公司购入甲材料1 000公斤，单价20元，乙材料500公斤，单价100元，材料已入库，，价税款以信汇方式（结算号120201）支付（附原始凭证3张）。

6．12日，销售一部王林向天达公司销售A产品1 000件，单价60元，货款对方暂欠（附原始凭证1张）。（业务编号120112）

7．15日，各部门向仓库领用下列材料，见表2-1

表2-1 发料汇总表 数量单位：公斤 金额单位：元 材料 用途 A产品 B产品 车间耗用 管理部门 合计

1

甲材料 数量 单价 1 000 500 100 1 600 20 20 20 20 金额 20 000 10 000 2 000 32 000 乙材料 数量 单价 200 500 100 800 100 100 100 100 金额 合计 金额 20 000 40 000 50 000 60 000 2 000 10 000 10 000 80 000 112 000 8．15日，现金购办公用品200元（附原始凭证1张）。

9．20日，开出NO．4051220号建行转账支票支付广告费5 000元（附原始凭证2张）。 10．20日，销售二部赵立向长海公司销售B产品1 000件，单价100元，货款已收，存入建行（附原始凭证2张）。

11．22日，收到外商以电汇方式（结算号120102）投资20 000美元，款项已存入中国银行。当日即期汇率1美元=6.46元人民币（附原始凭证2张）。

12．24日，将工商银行10 000港币兑换为人民币存入建行。当日即期汇率1港币=0.87元人民币，外汇买入价1港币=0.86元人民币（附原始凭证2张）。

13．31日，计提本月固定资产折旧费40 000元，其中生产车间固定资产折旧费38 000元，行政管理部门固定资产折旧费2 000元（附原始凭证1张）。

14．31日，计算分配本月工资总额80 000元。其中生产A产品工人工资10 000元，生产B产品工人工资20 000元，车间管理人员工资20 000元，行政管理人员工资10 000元，销售人员工资20 000元（附原始凭证1张）。

15．31日，根据以上资料，按生产工人工资标准计算结转本月制造费用（附原始凭证1张）。 16．31日，本月A、B产品全部完工，其中A产品3 500件，B产品4 000件，结转完工A、B产品成本（附原始凭证1张）。

17．31日，结转本月已售A、B产品成本（附原始凭证1张）。

18．31日，收到宏基公司以信汇方式（结算号120202）偿还前欠货款60 000元，款项已存入建行（附原始凭证1张）。（业务编号111125）

19．31日，行政部孙晴报销本月电话费100元，以现金支付（附原始凭证1张）。

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