鄄城县人民医院2012年度财务预算

鄄城县人民医院2012年财务预算

（草案）

2012年是医院按照卫生事业规划实现跨越式发展的关键之年。最新医院财务制度规定：医院要实行全面预算管理，建立健全预算管理制度。为加强我院财务管理和监督，规范财务行为，提高资金使用效益，实行预算管理具有十分重要的意义。

根据院委会研究，2012年预算安排的指导思想是：配合我院第三个五年计划的实施，按照医院发展战略部署，继续严格执行财政和物价政策，继续加大调整收入结构力度，继续采取措施减少管理开支，勤俭节约，采取多种措施进行设备投入，培育新的业务增长点，多种方式、多种渠道筹措资金，加快新院区建设，为进一步提高我院综合服务能力打下坚定基础。

一、 上年预算执行情况分析

2011年全院实现业务收入12071万元，超预算创收71万元，圆满完成收入目标，收入药占比控制在46.7%，收入结构得到明显改善。门诊接诊262506人次，同比增加4.22%；出院病人22194例，较上年同期持平，住院床日工作量几乎没有增加，病房创收能力有待提高。支出方面：全年业务支出总计11793万元，预算安排支出11982万元，大部分支出项目控制在预算目标之内，较好的实现了预算的计划、监督、控制的职能，总体目标控制良好，各项指标符合预期。 二、 收入预算的编制

根据国家医改政策的指导思想，结合我院五年规划要求，考虑医

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疗服务价格调整及其他影响因素，2012年计划业务收入达到1.3亿元，医疗收入与药品收入比例争取达到57：43左右；财政补助收入是由上级财政部门根据当地经济状况统筹拨付的资金，原则上参照上年水平；其他收入包括资产处置收入、利息收入和与临床业务无关的收入，因其不确定性，仍参照上年水平。

1． 预算编制依据 门诊收入及工作量情况

由下表分析可见：门诊收入增长7.3%是由门诊人次增加和每诊次费用增长双重因素影响造成的。收入药占比下降4.7%，收入结构有明显改善。

门诊收入基础数据如表(1)

门诊收入 项目 (万元) 2010年 2011年 增长率 4133.5 4435.8 7.3% 251970 262506 4.2% 门诊人次 （元） 164. 169 3% 50.3% 45.6% -4.7% 每诊次费用收入药占比

住院收入及工作量情况

由下表分析可见：2011年住院收入较2010年增长3.4%主要是由以下几方面原因所致：⑴占用床日数增加10.8%⑵每床日费用减少6.7% 。药占比同比降低4.3%，收入结构明显改善。每床日费用下降系控制药占比所致，病人医药费负担减轻。 住院收入基础数据如表（2）

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项目 住院收入(万元) 占用床日数 141173 156485 10.8% 每床日费用出院人数 收入药占比 (元) 523 488 -6.7% 22025 22194 0.77% 51% 46.7 -4.3% 2010年 2011年 增长率 7385.9 7635.4 3.4% 2．2012年门诊收入的影响因素： ①

拟购置64排CT、大型C臂、四维彩超、脑电图、血液透析机等一些先进设备，这些的投入使用，会对放射、检查、化验、治疗收入增长起到一定的积极作用。

②

医疗服务价格调整、检查收费价格调整形成医疗收入增长的有利因素。

③

新农合慢性病门诊报销启动，对门诊人次增加产生一定的影响。

④

我院与上级医院和乡镇医院的技术合作、医师异地执业会有效增加我院的医疗资源。

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控制收入药占比虽然能提高综合利润率，减少每诊次费用，但会直接导致门诊药品收入的增幅变窄。

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一级医院药品零差率销售，会分流一部分轻微病人到乡镇卫生院就医。

⑦

新农合对基层医疗机构的政策扶持及民营医院的灵活经营，对我院收入增长产生一定的负面影响。

综合以上分析，本年度预算中：门诊人次按5%的增长率，每

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诊次费用按3%的增长率测算。 3．2012年住院收入的影响因素

我院新农合住院报销比例由60%提高到65%，住院人数将有所增多；部分临床科室取消仓库，将有效增加病床；病房支持系统的成立，将明显减轻陪人负担，提高我院的患者满意度。在本预算中占用床日数按3%的增长率测算；床位费、护理费、医疗服务收费等价格调增，对每床日费用增加有一定的推动作用；控制收入药占比会降低每床日费用，从而对收入增长起到抵减作用，本预算中不再增加每床日费用，仍按每床日523元测算。

鉴于以上分析，住院收入的增长应从以下几方面考虑： ⑴有效增加床位供给， ⑵临床新技术的应用， ⑶医护质量的提升， ⑷环境设施的改善， ⑸临床科室调整，专业细化， ⑹优化服务流程，改善服务态度。

另外，医疗政策的重大调整、物价因素、突发疫情、激励方案都会对收入增长产生较大影响。

收入预算见下表：

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2012年收入预算

项目 一、财政补助收入 二、门诊收入 其中：医疗收入 药品收入 金额（万元） 147 4798 2735 2063 8430 4805 3625 16 13391 编制依据 参照上年水平 262506人次×105%×169元×103% 门诊收入的57% 收入药占比按43%计算 156485×103%×523元/床日 住院收入的57% 收入药占比按43%计算 参照上年水平 三、住院收入 其中：医疗收入 药品收入 四、其他收入 合计

三、支出预算的编制

安排资金的原则 ⑴

坚持收支平衡的原则。根据预算收入，安排相应支出，保证医院2012年度工作计划能够顺利完成，保重点，促稳定。

⑵ 坚持量入为出的原则。按照上年财务决算情况，考虑预算年度的影响因素，安排支出预算时，分别轻重缓急，合理调度资金，大型设备购置采取合作或分期付款的方式，部分小型设备采取免费投放的方式，确保流动资金正常运转。

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⑶ 坚持勤俭办事的原则。严格控制总务物资和卫生材料消耗，节约管理费用。

⑷ 坚持积极稳健的原则。对大额支出做到事前论证、事中控制、事后监督，重大经济事项做好可行性分析，日常费用支出严格按预算控制。

根据2012年医院工作计划，结合我院实际，本年度预算首先

确保临床业务活动所需资金；在收入稳步增长的基础上，合理分配绩效工资，使职工的福利待遇稳中有升；多渠道多方式筹措资金，为新院区建设提供资金来源；加大科技创新和人才培训投入，对新技术、新疗法产生效益的予以重奖，在预算中安排资金；加大医疗风险金的计提比例，防范医疗风险；控制日常公用和行政后勤开支，最大限度地节约资金。

按照院委会的指导意见，根据安排资金的原则，结合上年预算执行情况，本年度支出预算编制依据如下： 1、

基本工资是在上年基础上，根据增员增资情况，按15%的增长率进行测算。

2、

绩效工资、社会保障费按增加人员和业务收入增长比例安排资金。

3、

其他工资福利支出包括年终福利、中秋福利、防暑费、洗理费、考勤奖等，测算中已预留空间。

4、

办公费包括日常办公用品、书报、宣传费等公用支出，按业务收入增长比例8%测算。

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5、 考虑物价上涨因素，结合业务开展需要，取暖费、物业费、交通费、差旅费、设备日常维修、会议费、培训费、招待费按8%的增长率预计支出。

6、 随着医院信息化管理的实施，电子病历及无纸化办公将使印刷费有所降低，本案不再增加费用。

7、 按照新医院会计制度，根据规定使用年限计提固定资产折旧，用于固定资产更新或升级改造。

8、 卫生耗材、其他材料费等公用支出按8%的增长率预计支出。

9、 10、

药品费按药品收入和15%的加成率推算成本。

临床科室按专业分科后，协议用工将有一定的增加，劳务派遣费按8%的增长率测算；计划增加专家挂号补助。

11、 12、

工会费、住房公积金分别按规定比例提取。

其他支出指行政性支出、医疗风险金、科研经费、坏账准备和后备支出等。

附表：

2012年支出预算

项目 一、工资福利支出 基本工资 绩效工资

金额（万元） 3543 1540 1608 7

编制依据 111.6万元×115%×12个月 与收入增长比例相关，部分公用支出不参与核算，故按10%增长

社会保障费 伙食补助费 其他福利支出 二、商品和服务支出 办公费 水费 电费 印刷费 取暖费 物业管理费 交通费 差旅费 维修费 购置固定资产 62 73 260 9182 205 23 155 12 202 49 82 42 117 1500 71 32 4946 1177 69 11 100 98 8

医疗、失业、工伤保险约占工资额的4% 参照上年发放标准 各项福利、防暑、取暖等 公用经费、综合治理等 21万元×108% 143.4万元×108% 12万元×100% 139万元×108%+52万元（锅炉用煤、职工取暖费） 45万元×108%(保洁费增加保洁工人) 75.8万元×108%（公务用车、120车承包费） 39万元×108% 108万元×108% 不再提取修购基金，根据事业计划和财力购置固定资产。 66万元×108% 30万元×108% 5688万元÷115%（按15%药品加成率） 1090万元×108%（含卫生材料、低值易耗品、血费） 64万元×108% 10万元×108% 93万元×108%（增加协议用工） 69万元+29万元（增加专家补助）含专家补助、医疗废物处置、其他劳务 会议费 培训费 药品费 卫生材料费 其他材料费 招待费 劳务派遣费 其他劳务

工会费 其他支出 31 260 按基本工资的2%提取 医疗风险金、行政性支出、消防、监控、控烟、监测、计划生育后备支出等 遗属补助 1540万元×12%（工资的12%提取） 生活补助、独子补贴 三、对个人和家庭的补助 215 抚恤金 住房公积金 其他 合计 10 185 20 12940 财务支出计划安排12940万元，与预算可用资金13391万元相比基本持平，略有结余（约450万元），资金可以保证。

四、资本性支出保障

本年度计划安排1500万元资金用于固定资产或无形资产购置，医院工作计划中网络信息建设投资500万元，其余约1000万元可用于院内基本建设和设备购置。对于大型设备采购，一定要量入为出，积极稳妥，探索合作方式，按进度逐步实施。

根据新院区建设需求，我院将积极筹措资金，通过银行贷款、申请政府贴息、建筑商垫付、多种渠道多种方式保障资金来源。本年度拟向多家银行申请项目贷款，争取信贷资金1亿元，用于新院区门急诊楼建设，确保建设项目顺利推进。

鄄城县人民医院

二〇一二年二月八日

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