流程手册文件 编号： 版本：A/1 动态成本控制流程 编制 审核 批准 日期 日期 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 流程类文档，可编辑使用
成本动态控制流程成本业务部门造价合约部 财务管理中心公司领导支持性文件业务数据导入阶段各部门相关的成本发生流程各部门在合同管理台帐中录入合同、非合同、材料、付款计划、签证、变更、实付款、结算等信息及时对各项成本进行分拆成本拆分阶段负责非工程类的成本分拆负责工程类的成本分拆核对本部门信息及时核对和关注目标成本、动态成本、实际成本、实付成本等关键成本指标,并及时提出预警 《成本动态控制表》成本分析阶段结合制定的成本统计报表，分析目前成本控制中的问题按月（季、年）提交成本管控分析报告给领导层及各业务部门，召开成本例会，针对目标成本进行专题分析，发现问题并及时组织纠偏《成本信息月报》审核执行过程中，提出目标成本调整要求整理目标成本调整信息，组织成本调整的评审会审核N决定是否需要调整成本，作为成本控制奖惩决策依据《目标成本调整审批表》Y调整目标成本成本调整阶段执行新的目标成本录入成本信息库
1. 目标：
通过规范动态成本管理，准确地反映成本当前变动状况。
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2. 适用范围：
适用于北京公司项目开发阶段成本动态控制管理。
3. 术语和定义：
3.1 成本拆分：是将每个合同的所发生的费用根据成本核算的方法，分摊到最末级的项目的明细成本科目
中，从而获得已发生的合同性成本，包括合同拆分、非合同拆分、变更拆分、材料动态成本拆分、合同预测拆分、实际成本拆分、实付成本拆分等；
3.2 关键成本指标：目标成本、动态成本、实际成本、实付成本等； 3.3 动态成本＝待发生成本＋已发生成本；
3.4 已发生成本＝合同性成本＋材料成本＋非合同性成本； 3.5 合同性成本＝未结算合同性成本＋已结算合同性成本。
4. 部门职责：
4.1 相关成本业务部门：负责录入各自发生的成本信息；负责提出目标成本调整要求；
4.2 造价合约部：负责对工程类成本和非工程类进行拆分；负责执行监控工程目标成本，分析工程成本控
制中的问题，并组织纠偏；
4.3 财务管理中心：负责对区域公司超目标成本进行审核；
4.4 区域公司领导：负责审批成本目标的调整；监督目标成本的落实，决定成本控制的奖惩。
5. 工作程序：
活动 1. 业务数据导入阶段 步骤及说明 成本业务部门生成各项成本，包括工程类（施工和材料设成本业务 各个成本业务部门内业根据合同管理相关流程，在成本管部门 理体系中录入合同、非合同、材料设备采购、付款计划、签证、变更、实付款和结算等成本信息； 2. 成本分拆阶段 3. 成本分2.1 成本核心部门及时对各项成本进行分拆，造价合约部负责造价合约 工程类、非工程类的成本分拆； 3.1 造价合约部及时核对和关注《成本动态控制表》中的各项部 造价合约《成本动态 负责部门 输出 备）成本和非工程类成本； 流程类文档，可编辑使用
活动 析阶段 步骤及说明 数据，如：合同性成本、非合同性成本、已发生成本、待发生成本等关键性成本指标； 3.2 造价合约部汇总信息预测成本是否超标，对可能超标项目应及时提出预警，报责任部门及主管领导，要求责任部门改进； 3.3 造价合约部分析目前成本控制中的问题； 3.4 造价合约部负责组织编制《成本信息月报》，其它成本业务部门配合； 3.5 造价合约部按每季度向领导层及相关成本责任部门提交成本管控分析报告； 3.6 造价合约部组织召开成本例会，并针对目标成本进行专题分析，各个主管领导参加；根据工程进度完成量与成本发生情况，研究所发现的问题和纠偏措施，并及时解决； 3.7 报公司领导审核。 4.1 目标成本执行过程中遇到规划条件变化、变化、合同变化、重大设计变更及主要材料大幅调价等涉及范围变化和超过涨价预备费的价格调整等情况，且目标成本会超过允许的预算浮动范围时，成本业务部门提出目标成本调整要求，提交《目标成本调整审批表》经公司领导讨论审批后，对目标成本进行调整。除此之外，目标成本不做负责部门 部 各个主管领导 输出 表控制》 《成本信息月报》 造价合约部 造价合约部 公司领导 成本业务部门 《目标成本调整审批表》 4. 成本调调整； 整阶段 4.2 造价合约部整理成本调整信息，组织召开成本协调会，各个相关成本业务部门及主管领导应参加会议，会议结果上报财务管理中心审核、总经理审批； 4.3 公司领导审批通过后，造价合约部调整成本目标，并录入目标成本； 4.4 成本业务部门执行新的目标成本。
6. 权限与标准
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事项 标准 责任部门 协助部门 区域公司 工程技术主管副总\\主持\\督导\\审核(分管部门\\区域总部 总经理 责任目标造价合约成本动态控制 任务书范部主持 围内 部门 业务成本公司)； 总会计师\\其它主管副总督导\\审核备案 (分管部门)； 区域公司总经理\\督导\\批准； 工程技术主管副总\\主持\\督导\\审核(分管部门\\区域备案 超责任目公司)； 标任务书成本动态控制 范围（三级科目总额） 区域公司总经理\\督导\\审核(区域公司办公会审议)；
7. 主要文档
文档名称 《成本信息月报》
8. 主要表单： 8.1成本动态表控制 8.2成本信息月报 8.3目标成本调整审批表
编制部门 造价合约部 主要内容 成本基本信息 成本业务部门 接收部门 分管领导 每月底 提交时限/频率 部 部门 (分管部门)； 造价合约业务成本其它主管副总督导\\审核督导\\审核 总会计师批准 流程类文档，可编辑使用
