第24 基金管理人的内部控制
第1题在证券市场交易中，（）是市场存在的基础。 A．价格预期 B．道德风险 C．经济的发展 D．信息不对称 【正确答案】：D 【答案解析】：在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础。 第2题在控制活动方面，基金公司应当建立完善的（）。 A．资产分离制度 B．岗位分离制度
C．重要业务部门和岗位的物理隔离 D．以上都正确 【正确答案】：D 【答案解析】：本题考查控制活动方面的知识。 第3题在进行投资决策业务控制时，应建立（），在设定的风险权限额度内进行投资决策。 A．投资决策授权制度 B．业务交流制度
C．投资风险评估与管理制度 D．实质性审查制度 【正确答案】：C 【答案解析】：在进行投资决策业务控制时，应建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策。
第4题在基金管理人企业风险管理的内部环境中，特别重要的是（）。 A．经理层的风险偏好
B．全体员工对公司的忠诚度 C．道德价值观和胜任能力 D．风险管理战略 【正确答案】：A 【答案解析】：在基金管理人企业风险管理的内部环境中，特别重要的是经理层的风险偏好。 第5题下列属于中台部门的是（）。 A．清算部 B．监察稽核部 C．信息技术部 D．以上都正确 【正确答案】：B 【答案解析】：中台部门包括市场营销、风险控制、财务部、监察稽核和产品研发部门。 第6题下列属于外部风险的是（）。 A．决策失误 B．法律法规 C．执行不力 D．操作风险
【正确答案】：B 【答案解析】：外部风险主要包括法律法规、经济、社会、文化与自然等方面。 第7题下列属于内部风险的是（）。 A．法律法规 B．经济 C．文化
D．决策失误 【正确答案】：D 【答案解析】：内部风险主要来自决策失误、执行不力、操作风险等。 第8题下列属于基金管理人内部控制基本要素的是（）。 A．控制环境 B．控制活动 C．内部监控 D．以上都正确 【正确答案】：D 【答案解析】：基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。
第9题下列属于基金管理公司内部控制制度组成部分的是（）。 A．基本管理制度 B．内部控制大纲 C．部门业务规章 D．以上都正确 【正确答案】：D 【答案解析】：基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。
第10题下列属于后台部门的是（）。 A．行政管理部 B．人事部 C．清算部
D．以上都正确 【正确答案】：D 【答案解析】：后台部门包括行政管理、人事部、清算、信息技术等部门。 第11题下列关于基金公司会计系统说法错误的是（）。 A．严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程
B．对公司所管理的基金，应当以公司所管理的全部基金为会计核算主体 C．建账、核算
D．基金会计核算应当于公司会计核算 【正确答案】：B 【答案解析】：公司应当明确职责划分，在岗位分工的基础上明确个会计岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，建账、核算。基金会计核算应当于公司会计核算。 第12题下列不属于内部控制原则的是（）。 A．客观性 B．性
C．健全性 D．相互制约 【正确答案】：A 【答案解析】：内部控制的五原则：健全性、有效性、性、相互制约和成本效益原则。 第13题企业风险管理基本框架中，（）是其他所有风险管理要素的基础。 A．事项识别 B．目标设定 C．内部环境 D．风险评估 【正确答案】：C 【答案解析】：内部环境是其他所有风险管理要素的基础。
第14题内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整等内外部环境的变化进行及时的修改或完善，体现了内部控制制度原则的（）。 A．合法、合规性原则 B．全面性原则 C．审慎性原则 D．适时性原则 【正确答案】：D 【答案解析】：内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整，和公司经营战、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善，体现了内部控制制度原则的适时性原则。
第15题内部控制系统的目标是（）。 A．降低经营风险
B．提高基金管理人的经营效益 C．消除经营风险
D．直接促进组织目标的实现 【正确答案】：D 【答案解析】：内部控制系统的目标是直接促进组织目标的实现。
第16题内部控制的目标是在一定范围内（）经营风险，提高基金管理人的经营效益。 A．避免 B．控制
C．降低或消除 D．转移
【正确答案】：C 【答案解析】：内部控制的目标是在一定范围内降低或消除经营风险，提高基金管理人的经营效益。
第17题目标是保障公司为客户提供服务的持续性的部门是（）。 A．前台 B．中台 C．后台
D．以上都正确 【正确答案】：B 【答案解析】：中台部门主要为公司前台部门提供支持，目标是保障公司为客户提供服务的持续性。
第18题基金交易应实行（），基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。 A．集中交易制度 B．投资决策授权制度 C．审查制度
D．投资对象备选库制度 【正确答案】：A 【答案解析】：基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。
第19题基金管理人应建立电子信息数据的（）和备份制度，重要数据应当（）并且长期保存。
A．即时保存；本地备份 B．定期保存；异地备份 C．即时保存；异地备份 D．定期保存；本地备份 【正确答案】：C 【答案解析】：基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存。
第20题基金管理人应当设立监察稽核部门，对（）负责，开展监察稽核工作。 A．董事会 B．股东大会 C．公司经营层 D．总经理 【正确答案】：C 【答案解析】：基金管理人应当设立监察稽核部门，对公司经营层负责，开展监察稽核工作。 第21题基金管理人应当建立清晰的报告系统，体现了内部控制中（）的重要性。 A．信息沟通 B．内部监控 C．控制活动 D．控制环境 【正确答案】：A 【答案解析】：基金管理人应当建立清晰的报告系统，体现了内部控制中信息沟通的重要性。 第22题基金管理人所实施的内部控制要适应基金监管的法律法规要求，这句话体现了内部控制的（）原则。 A．健全性 B．有效性 C．性 D．相互制约 【正确答案】：B 【答案解析】：基金管理人所实施的内部控制要适应基金监管的法律法规要求，这句话体现了内部控制的有效性原则。
第23题基金管理公司应当设立督察长，对（）负责，经（）聘任，报证券监督管理机构核准。
A．董事会；股东大会 B．理事会；董事会
C．总经理；董事会 D．董事会；董事会 【正确答案】：D 【答案解析】：基金管理公司应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报证券监督管理机构核准。
第24题基金持有人与基金管理人之间是（）关系。 A．投资 B．中介服务 C．信托 D．控股
【正确答案】：C 【答案解析】：基金持有人与基金管理人之间是信托关系。
第25题根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以（）。 A．列席公司相关会议 B．兼任公司理事 C．任免公司总经理
D．兼任其他基金公司董事会成员 【正确答案】：A 【答案解析】：根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况地履行检查、评价、报告、建议职能。 第26题根据《证券投资基金法》规定，基金管理人、基金托管人在管理、运用基金财产，从事证券投资基金活动，应该遵循自愿、公平、诚信的原则不包括（）。 A．公平 B．公正 C．自愿
D．诚实信用 【正确答案】：B 【答案解析】：根据《证券投资基金法》规定，基金管理人、基金托管人在管理、运用基金财产，从事证券投资基金活动，应该遵循自愿、公平、诚信的原则。 第27题从内部控制的目标来看，内部控制系统必须与（）相联系。 A．经济市场的发展与完善 B．法律法规的颁布及实施
C．确保信息收集、处理和报告正确性的控制 D．公司规章制度的制定与实施 【正确答案】：C 【答案解析】：内部控制系统必须与确保信息收集、处理和报告正确性的控制相联系。 第28题（）指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 A．全面性 B．健全性 C．相互制约 D．性 【正确答案】：B 【答案解析】：健全性指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖
到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
第29题（）是识别和分析与现实目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。 A．事项识别 B．风险评估 C．风险应对 D．行为监控 【正确答案】：B 【答案解析】：风险评估是识别和分析与现实目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。
第30题（）是解决基金管理人发生道德风险和逆向选择问题的主要手段。 A．加强监管力度 B．制定监管法规 C．加强从业人员教育
D．加强基金管理人的内部控制机制建设 【正确答案】：D 【答案解析】：加强基金管理人的内部控制机制建设，是解决基金管理人发生道德风险和逆向选择问题的主要手段。
第31题（）和（）于其他部门，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和反馈。 A．公司督察长；董事
B．董事；内部监察稽核部门 C．公司督察长；内部监察稽核部门 D．理事长；内部监察稽核部门 【正确答案】：C 【答案解析】：公司督察长和内部监察稽核部门于其他部门，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和反馈。
